您好，資產(chǎn)負債表的本期末余額確實可能比上月低，比如公司還了錢（上月欠100萬，本月還了50萬，負債就少了50萬）、賣掉了存貨（上月存貨80萬，本月賣了30萬，存貨只剩50萬）、或者計提了折舊（設(shè)備原值100萬，每月折舊1萬，資產(chǎn)就少1萬），這些都會讓總資產(chǎn)變少，所以期末余額自然會比上月低一點，這是很正常的現(xiàn)象

好的，謝謝老師

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對了老師，固定資產(chǎn)清理科目年末在報表的哪兒里可以體現(xiàn)出來

?您好，固定資產(chǎn)清理科目年末在資產(chǎn)負債表中通常不會單獨列示，而是根據(jù)清理狀態(tài)體現(xiàn)在不同項目中：如果清理還沒完成，清理凈額會列在固定資產(chǎn)項目下的減項；如果清理已完成且產(chǎn)生收益，會轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，產(chǎn)生損失則轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出，最終影響利潤表；如果清理完成后還有余額，可能會體現(xiàn)在其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款中，具體看清理過程中是否有未結(jié)算的款項

好的。謝謝老師

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如果年報的收入小于電子稅務(wù)局開票收入，減掉固定資產(chǎn)清理的這一筆如果還是差點，會是什么原因產(chǎn)生的呢

?您好，可能的原因包括：一是存在未開票收入（比如現(xiàn)金銷售或預(yù)收款未開票但已確認收入）；二是存在跨期收入確認（比如12月開票但次年1月才確認收入，或相反）；三是存在視同銷售行為（比如將自產(chǎn)產(chǎn)品用于職工福利或捐贈，稅務(wù)上要確認收入但會計上可能不確認）；四是存在稅收調(diào)整項目（比如免稅收入或減計收入，稅務(wù)上要申報但會計上不計入收入）；五是存在其他業(yè)務(wù)收入（比如租金收入或利息收入，開票時計入主營業(yè)務(wù)收入但會計上計入其他業(yè)務(wù)收入）

這個如果我要查的話從哪兒查起呢

?您好，查收入差額的話，先看看有沒有賣了東西沒開發(fā)票的情況，再查查是不是有些錢收了但沒算在當年收入里，還要看看有沒有送樣品或者自己用了產(chǎn)品的情況，最后看看有沒有免稅收入，把這些都找出來一對，差額原因就清楚了

如果賣了東西沒開發(fā)票我從哪兒入手

因為之前的賬不是我做的，對業(yè)務(wù)也還熟悉剛接手個把星期，但看見數(shù)據(jù)不對，我一時不知道從哪兒入手

?您好，先查銀行流水和現(xiàn)金收款記錄，看看有沒有錢進來了但沒對應(yīng)發(fā)票的；再翻倉庫的出庫單，看貨發(fā)出去了但沒開票的；然后查應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款明細，看有沒有客戶付款了但還沒開票的；最后看看銷售臺賬和合同，有沒有簽了合同收了錢但漏開發(fā)票的，把這些一對比，沒開票的收入就都找出來了

老師，我們是開票收入大于賬上收入喲

電子稅務(wù)局查詢的開票收入大于報表收入

?同學您好，很高興為您解答，請稍等