老師，我們公司當(dāng)時(shí)為了預(yù)交的時(shí)候不交所得稅，沒(méi)成本就暫估了很多，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，事實(shí)上是我們沒(méi)有貨物，也沒(méi)有票，馬上年底了，老板說(shuō)也開(kāi)不了這些成本票，那我需要調(diào)增的分錄怎么做，申報(bào)的時(shí)候是調(diào)增四季度的所得稅還是在匯算清繳再調(diào)增?調(diào)增是填到哪塊呢

老師 我司是賣(mài)機(jī)臺(tái)的，22年11月份簽的合同，準(zhǔn)備23年3月交貨的，但在22年12月份 客戶付了機(jī)臺(tái)的全款，我們也在22年12月份給他們開(kāi)了票，并做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本，這個(gè)成本是暫估的，因?yàn)槲覀冞€沒(méi)開(kāi)始買(mǎi)材料，這樣我們到23年5月份匯算清繳的時(shí)候 是不是要把成本調(diào)減，收入調(diào)減，那憑證需要做借：“以前年度損益調(diào)整”的憑證嗎？還是不做以前年度損益的憑證，在24年5月匯算清繳的時(shí)候再做調(diào)增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，調(diào)增主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

沒(méi)有發(fā)票的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，而且也不是從公賬付，那我是不是不需要借原材料貸庫(kù)存現(xiàn)金，這樣就不需要在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整成本，不然做了這個(gè)分錄的話，是不是又得結(jié)轉(zhuǎn)成本然后又要去調(diào)增?

餐飲公司，老板自己采購(gòu)原材料都沒(méi)有發(fā)票也沒(méi)有報(bào)賬，那能做成借庫(kù)存商品貸其他應(yīng)付款嗎？匯算清繳再調(diào)整，可以這樣嗎？ 第二個(gè)問(wèn)題是個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)所得是每個(gè)月都要申報(bào)嗎？個(gè)體戶的增值稅是季度三萬(wàn)還是30萬(wàn)？

我公司有一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)做抵扣，但是對(duì)方應(yīng)為欠稅的原因被稅務(wù)局要求做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出并補(bǔ)交稅款了，請(qǐng)問(wèn)我當(dāng)時(shí)已經(jīng)計(jì)入成本了，年度匯算清繳的時(shí)候是不是應(yīng)該做納稅調(diào)增呢