老師您好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬(wàn)的管理成本（借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問(wèn)題1：我2022年還沒(méi)有結(jié)賬，用未來(lái)適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問(wèn)題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？2021年虧損7萬(wàn)，如果調(diào)整完這23萬(wàn)，應(yīng)該是盈利16萬(wàn)，那么就需要補(bǔ)繳4000元的企業(yè)所得稅?？墒侨绻苯釉?021年企業(yè)所得稅報(bào)表把管理成本減少23萬(wàn)的話，2022年的數(shù)據(jù)也會(huì)有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報(bào)表，2022年虧損30萬(wàn)，就算去掉這23萬(wàn)的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補(bǔ)繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！

老師，想咨詢一下：我們公司2023年第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表顯示虧損，現(xiàn)在做匯算清繳，調(diào)整稅法的扣除限額項(xiàng)目外，還將沒(méi)有取得發(fā)票的業(yè)務(wù)做了納稅調(diào)增，綜合下來(lái)的話，要補(bǔ)稅幾千塊左右。公司是用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬，怎么做會(huì)計(jì)分錄？報(bào)送年報(bào)是直接發(fā)12月的財(cái)務(wù)報(bào)表還是說(shuō)要報(bào)送通過(guò)匯算清繳的報(bào)表來(lái)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表之后的財(cái)務(wù)報(bào)表？

老師，我們家在23年12月份預(yù)提了一筆借款利息90萬(wàn)，對(duì)方的發(fā)票要在24年才能開(kāi)來(lái)，現(xiàn)在我們做23年所得稅匯算清繳，對(duì)方發(fā)票只開(kāi)來(lái)了60萬(wàn)，且后面的發(fā)票因?yàn)楦鞣N原因在五月份之前都開(kāi)不了了。當(dāng)初入賬我做的是財(cái)務(wù)費(fèi)用借方，暫估應(yīng)付款貸方，現(xiàn)在收到的60萬(wàn)利息發(fā)票，我沖預(yù)提時(shí)要怎么入賬，怎么做會(huì)計(jì)分錄，另外剩下的無(wú)票的30萬(wàn)，我會(huì)在所得稅匯算清繳時(shí)做調(diào)增繳納對(duì)應(yīng)的所得稅，這30萬(wàn)對(duì)應(yīng)的當(dāng)時(shí)預(yù)提的分錄要怎么處理，可以做財(cái)務(wù)費(fèi)用借方負(fù)數(shù)，貸方以前年度損益調(diào)整嗎，或者還有其他什么合適的辦法呢，請(qǐng)老師解答下，謝謝

老師，我們是小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，24年年底暫估了100萬(wàn)的發(fā)票，已入24年成本，今年5月未開(kāi)具回來(lái)，需要做納稅調(diào)增； 1、分錄做到匯算清繳的5月份，沖紅去年那筆分錄做到5月份嗎？ 2、對(duì)24年是所得稅進(jìn)行匯算清繳，補(bǔ)稅款是今年補(bǔ)的，今年的利潤(rùn)表會(huì)被這筆沖紅影響，導(dǎo)致利潤(rùn)增加，那我在做第二季度的預(yù)繳所得稅時(shí)，怎么申報(bào)處理呢？如果按利潤(rùn)表做，會(huì)多預(yù)繳一遍稅款啊，實(shí)際上這筆調(diào)增已經(jīng)做過(guò)了

老師好，我公司接到稅務(wù)局通知，2023年收到的一張費(fèi)用發(fā)票，對(duì)方發(fā)票異常了，稅務(wù)局要求我們做納稅調(diào)增，并補(bǔ)繳所得稅，實(shí)際報(bào)稅調(diào)整的話，是9月份報(bào)第三季度一起改，還是說(shuō)單獨(dú)申報(bào)補(bǔ)交企業(yè)所得稅？現(xiàn)在都2025年了，如何在賬中體現(xiàn)調(diào)整，怎么做分錄，另外會(huì)影響25年的損益嗎？23年的財(cái)務(wù)報(bào)表也已經(jīng)完成了，這個(gè)該如何進(jìn)行財(cái)務(wù)處理呢？謝謝老師