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老師，如果一個員工含社保個人部分工資是4000,扣社保個人部分實發(fā)3500，計提工資，和計提社保，這兩部分正確分錄分別是

2025-08-19 17:05
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2025-08-19 17:07

比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500，個稅15。 1．按考勤或產量統(tǒng)計表計提工資6000 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?6000 貸：應付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅 借：應付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500 ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅15 庫存現(xiàn)金／銀行存款5485 4申報月份做杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）500 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500 借：應交稅費——應交個人所得稅15 貸：銀行存款15

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快賬用戶9322 追問 2025-08-19 17:33

老師，其他應付款能改成其他應收款嗎

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齊紅老師 解答 2025-08-19 17:34

可以的，沒問題的哈

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一、假定這個員工是管理人員，相關的分錄是： 1、10月份的工資是11月份發(fā)放，在10月份需要計提工資，分錄是： 借：管理費用——工資 4000 貸：應付職工薪酬——工資4000 備注：按應發(fā)工資4000元計提工資處理。 2、10月份當月繳納當月的社保費用，假定個人承擔是311元，公司承擔的社保金額是900元，合計繳納10月份的社保金額是1211元，10月的分錄是： 借：管理費用——社保費900 貸：應付職工薪酬——社保費900 10月繳納社保的分錄是： 借：應付職工薪酬——社保費900 借：其他應收款——代扣個人社保311 貸：銀行存款1211 你回復一下再處理，時間不夠
2020-12-09
你好，計提公司是應發(fā)金額，不扣社保個人部分和個稅 的金額
2024-09-23
你好，計提的員工工資包含個人部分的社保和個稅。 借管理費用， 貸應付職工薪酬－－工資，
2021-03-26
工資表是要放在個人扣除那里的
2021-04-19
您好，這是所有的分錄 一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。） 1、計提工資 借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據） 貸：應付職工薪酬——工資 2、計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應付職工薪酬——社保（單位） 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款-社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款 3、上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
2024-08-09
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