11月份時(shí)，一筆進(jìn)口增值稅當(dāng)時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1萬(wàn)貸銀行存款，現(xiàn)在12月這筆錢要做轉(zhuǎn)出后面還會(huì)退回來(lái)。我這筆抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么轉(zhuǎn)出

留抵退稅 老師4月初我們按照專管員老師的要求申請(qǐng)了留抵退稅，退的就是我們3月增值稅申報(bào)表期末留抵稅額那一欄的金額，其實(shí)就是多出還未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額，我們也實(shí)際收到了這部分退稅，那么我們是一般納稅人，我們可以享受進(jìn)項(xiàng)加計(jì)10%,這部分退的進(jìn)項(xiàng)稅，我們已經(jīng)收到了，還能在享受進(jìn)項(xiàng)加計(jì)10%嗎？還是說(shuō)現(xiàn)在報(bào)4月的，對(duì)應(yīng)退給我們的進(jìn)項(xiàng)的10%要轉(zhuǎn)出？謝謝

老師，我還是理解不了下面這句話:,而沒(méi)有退的那一部分就是出口免征的稅和已經(jīng)抵頂內(nèi)銷的那部分進(jìn)項(xiàng)稅,即免抵稅額. 出口的貨物對(duì)應(yīng)的進(jìn)賬讓抵扣嗎，如果不讓抵扣，其實(shí)也分不清哪些進(jìn)項(xiàng)對(duì)應(yīng)出口貨物。 出口離岸價(jià)稱號(hào)?（出口稅率_退稅率），這一部分為什么叫不得免征也不得抵扣的稅額呢。 實(shí)際進(jìn)賬多，有留底，就可以退稅了，真正的退稅額高于留底，為什么叫免低，為什么還說(shuō)抵頂內(nèi)銷，這什么還說(shuō)這邊不交那邊不退，還要交附加稅。謝謝老師！

關(guān)于管理員對(duì)之前已退稅的報(bào)關(guān)單號(hào)作免稅處理，對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出，免稅，轉(zhuǎn)出，即出口免稅不退不抵，需要補(bǔ)稅的情況，可以按照以下步驟進(jìn)行： 1.查詢?cè)搱?bào)關(guān)單號(hào)下的進(jìn)項(xiàng)稅額。 2.確認(rèn)該進(jìn)項(xiàng)稅額是否已經(jīng)抵扣過(guò)。 3.如果該進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣過(guò)，則需要補(bǔ)繳稅款；如果該進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣過(guò)，則不需要補(bǔ)繳稅款。 具體來(lái)說(shuō)，如果該報(bào)關(guān)單號(hào)下的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣過(guò)，則需要將該進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的稅款。如果該報(bào)關(guān)單號(hào)下的進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣過(guò)，則不需要進(jìn)行補(bǔ)繳稅款的操作。 您好 上面這個(gè)我不太清楚，我們轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額不是當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)原料的進(jìn)項(xiàng)稅嗎？我們退稅退回去 那那些進(jìn)項(xiàng)為什么不能用了

老師，留抵退稅的錢到企業(yè)賬上后，我做的會(huì)計(jì)分錄是：借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。然后該怎么做呢？現(xiàn)在賬面一直掛著進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出有余額，就是稅務(wù)局留抵退稅的錢，我該把它怎么處理??？一直掛著嗎？