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老師你好,比如一家賓館,在攜程平臺(tái)賣房,網(wǎng)站 上銷售價(jià)100元,如果客房訂了,實(shí)際到賓館帳戶只有90元,剩下10元是平臺(tái)得,客人 入住后開發(fā)票,賓館開90元,然后平臺(tái)直接把平臺(tái)應(yīng)收的10直接扣除,平臺(tái)會(huì)給賓館開服務(wù)費(fèi)發(fā)票10元,賓館這個(gè)分錄該怎么做呢

2025-08-16 12:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-08-16 12:44

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等

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齊紅老師 解答 2025-08-16 12:47

您好,賓館在攜程平臺(tái)賣房100元,實(shí)際到賬90元,平臺(tái)收10元服務(wù)費(fèi),正確的會(huì)計(jì)處理是:收到款項(xiàng)時(shí),借記銀行存款90元、銷售費(fèi)用10元,貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入94.34元、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅5.66元;收到平臺(tái)服務(wù)費(fèi)發(fā)票時(shí),借記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.57元,貸記銷售費(fèi)用9.43元,這樣既反映了實(shí)際收入情況,又正確處理了增值稅。

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快賬用戶7133 追問 2025-08-16 12:48

現(xiàn)在10元賓館未開發(fā)票,現(xiàn)在怎么處理

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齊紅老師 解答 2025-08-16 12:51

?您好,借:銷售費(fèi)用10元,貸:應(yīng)付賬款-攜程10元,等收到平臺(tái)服務(wù)費(fèi)發(fā)票后再進(jìn)行增值稅調(diào)整,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.57元,借-:銷售費(fèi)用9.43元,這樣既符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,又能確保費(fèi)用及時(shí)入賬。

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?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
2025-08-16
同學(xué)你好 收到平臺(tái)發(fā)票時(shí),借財(cái)務(wù)費(fèi)用 10 萬,貸其他應(yīng)付款 - 平臺(tái) 10 萬;給客戶開票時(shí),借其他應(yīng)付款 - 平臺(tái) 5 萬,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等及應(yīng)交稅費(fèi);供應(yīng)商承擔(dān) 5 萬從貨款扣除時(shí),借應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商 5 萬,貸其他應(yīng)付款 - 平臺(tái) 5 萬,以此平賬,處理時(shí)要合規(guī)并保存好相關(guān)憑證。
2025-01-09
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