老師，我們公司是先替員工繳納個(gè)人承擔(dān)的社保部分，然后次月發(fā)放本月工資，我是這樣做分錄的，第1步先計(jì)提本月工資分錄，管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，第2步發(fā)放工資，應(yīng)付職工薪酬帶銀行存款或，其他應(yīng)付款，社保個(gè)人部分，第三部分，其他應(yīng)付款，貸銀行存款，老師，我這樣做對(duì)嗎？這里面沒有單位部分，只是個(gè)人部分的社保

老師，想問下我們公司有個(gè)合作商，他給我們公司拉活，我們給他繳納社保，他自己承擔(dān)個(gè)人部分，我們承擔(dān)公司部分，這樣的話我們繳納社保時(shí)記其他應(yīng)收款-合作商的名字，其他員工的個(gè)人部分掛的是其他應(yīng)收款-個(gè)人社保部分，發(fā)工資時(shí)把員工的個(gè)人部分沖銷，合作商的他自己交款時(shí)沖銷，這樣可以嗎？

老師我們公司老板在北京有個(gè)公司，在江蘇有個(gè)公司，有個(gè)在江蘇工作的員工，社保和公積金都在北京上，江蘇這邊發(fā)工資把社保和公積金個(gè)人承擔(dān)部分都扣下來老板讓在江蘇賬上反應(yīng)出來他的這個(gè)個(gè)人承擔(dān)的部分掛上其他應(yīng)付款，關(guān)鍵他在這邊沒上社保計(jì)提時(shí)把他個(gè)人承擔(dān)部分入管理費(fèi)用合理嗎？都是獨(dú)立的法人，老板總混為一體

(一)目的:練習(xí)應(yīng)付職工薪酬的核算。(二)資料:甲公司2019年有關(guān)職工薪酬業(yè)務(wù)如下:1.按照工資總額的標(biāo)準(zhǔn)分配工資費(fèi)用，其中生產(chǎn)工人薪酬為50萬元，車間管理人員薪酬20萬元，總部管理人員薪酬為16萬元。已通過銀行支付。2.按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提的應(yīng)向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)3萬元、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)4.6萬元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)14萬元保險(xiǎn)費(fèi)05萬元、生育保險(xiǎn)費(fèi)0.5萬元等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)10萬元，其中生產(chǎn)工人負(fù)擔(dān)6萬元，車間管理人員負(fù)擔(dān)2萬元，總部管理人員負(fù)擔(dān)2萬元3.按照規(guī)定計(jì)提應(yīng)向住房公積金管理中心繳存的住房公積金32萬元，其中生產(chǎn)工人負(fù)擔(dān)2萬元，車間管理人員負(fù)擔(dān)1萬元，總部管理人員負(fù)擔(dān)0.2萬元。4.工資額2%提應(yīng)向工會(huì)部門繳納的工經(jīng)費(fèi)。5.臺(tái)18計(jì)稅格價(jià))每件產(chǎn)品為2萬元，其中生產(chǎn)工人為100人，總部管理人員20人。6.為總部部門經(jīng)理級(jí)別以上職工每人提供一輛轎車，供其免費(fèi)便用，該公司總部共有部門經(jīng)理以上職工10名，假定每輛轎車每月計(jì)提折舊0.2萬元。7.級(jí)管人租賃套免費(fèi)使用套寓月租金為2萬元，行。(三)要求:根據(jù)以上資料編制會(huì)計(jì)分錄。

醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的個(gè)人部分通常在工資扣除，而我們公司實(shí)際就是公司承擔(dān)了。 請(qǐng)問可以和單位承擔(dān)部分一起直接計(jì)提在管理費(fèi)用-職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)科目嗎？ 還是必須在工資表應(yīng)發(fā)工資里加上這部分金額，個(gè)人部分的社保照常走其他應(yīng)收款科目？哪種是合理的？