老師，請問我司今年接了一個工程項目，發(fā)生了幾十萬的招待費，但是我記入了“合同成本”科目下的其他費用了，今年甲方不會要求開票了，我目前也沒有確認過收入，請問這個招待費可以不在今年結(jié)轉(zhuǎn)嗎？明年確認收入的時候，我再結(jié)轉(zhuǎn)改費用。如果非得今年結(jié)轉(zhuǎn)的話就得全額調(diào)增了。我司費用方面大部分都是招待費。

老師，物業(yè)小公司一年的收入就幾十萬，就2個管理人員個幾個保安工資，之前的會計做賬的時候全部入在管理費用了，然后利潤表準備年報時發(fā)現(xiàn)成本是0，管理費用都是工資，幾千元的維修費和幾百元的辦公費就沒有任何費用了，我想問的是利潤表上沒有成本（收入和成本不匹配怕對企業(yè)影響，所以想反結(jié)賬回到第四季度2021年年末把一部分管理費用的工資調(diào)整到主營業(yè)務(wù)成本，那么我還要去改第四季度的利潤表和企業(yè)所得稅表嗎？

老師好，我們是訂單式設(shè)備生產(chǎn)，以前當月制造費用和直接人工全部在完工產(chǎn)品之間進行分配，有時一個月就做一臺設(shè)備，這樣分配的結(jié)果單位成本很不穩(wěn)定，且相差很多，現(xiàn)在想用標準工時，這樣直接人工的和制造費用肯定會有很大的余額，甚至到年底都處理不完，而且還沒有在產(chǎn)品，請教老師如果按照新方法hesuan，結(jié)轉(zhuǎn)不完的成本，我怎么處理合適？有沒有相關(guān)規(guī)定？

天一洗衣機有限公司是一家專業(yè)的洗衣機制造公司。該公司設(shè)有三個基本生產(chǎn)車間和兩個輔助生產(chǎn)車間，大量生產(chǎn)普通洗衣機和全自動洗衣機兩種產(chǎn)品。三個基本生產(chǎn)車間的職能分別為：毛坯車間負責生產(chǎn)機體的毛坯配件；彩涂車間負責對毛坯配件進行彩涂處理；裝配車間負責將經(jīng)彩涂處理后的各配件組裝成完整的洗衣機。兩個輔助生產(chǎn)車間的職能分別為：供水車間負責為其他部門供水；供電車間負責為其他部門供電。公司生產(chǎn)的半成品均不對外銷售。由于管理上不要求計算半成品成本，該公司采用平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法按生產(chǎn)步驟計算產(chǎn)品成本。該公司的所有存貨均采用實際成本進行計價，發(fā)出存貨的計價方法均采用全月一次加權(quán)平均法進行核算。各步驟生產(chǎn)費用在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間的分配采用約當產(chǎn)量法。各步驟所需的原材料都是一次性投入。直接人工與制造費用按定額工時在普通洗衣機和全自動洗衣機間進行分配。輔助生產(chǎn)成本的分配方法采用直接分配法，輔助生產(chǎn)車間的制造費用不通過制造費用科目核算。固定資產(chǎn)按直線法折舊，本月新增固定資產(chǎn)不提折舊，本月內(nèi)處置

請問老師我司有研發(fā)服務(wù)合同，藥品的，舉個例子，一個合同500萬，分為小試、中試、試驗、驗證、臨床五個階段，每個階段里還有若干個試驗節(jié)點，我們這種收入成本的匹配怎么可以做的規(guī)范完善呢？這里面會涉及到“合同資產(chǎn)”的科目么？成本的計量就是我們做的研發(fā)支出，但是這些領(lǐng)用的如何與收入能相匹配上的呢？例如小試開始了第一個月，發(fā)生10萬研發(fā)費用、第二個月發(fā)生20萬，那這些成本都提前支出了，第三個月才有小試第一個節(jié)點的完成，才確認收入，那這樣不就收入與成本差異很大了么？