二、某市甲酒廠生產(chǎn)“沉香”牌白酒，當年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務: 1.用銷售價格為45.2萬元的自產(chǎn)白酒抵償前欠乙廠113萬元購料款。 2.將儲酒容器借給市區(qū)一家礦泉水廠 ， 收取押金56.5萬元; 3.計劃本年會計決算后(下年1月15日截止)投資100萬對廠房、設備進行簡易維修4.公司擬出資500萬元，在全市注冊設立5家獨立核算的銷售子公司連鎖店,包銷公司白酒8000噸。公司供應白酒價格為3390元/噸。經(jīng)銷店按公司原出廠價5650元/噸外銷。 已知:增值稅率13% ,白酒從價消費稅率20% ;忽略流轉(zhuǎn)稅附加稅費不計。 要求:結合題設條件,測算分析如下問題 1.納稅籌劃建議相關部門向財務傳遞以45.2萬元正常賒銷業(yè)務信息及公司與“客戶乙廠的三方協(xié)議,供會計核算和存檔。此時,會計應怎樣進行賬務處理,可為公司稅多少增值稅、消費稅和企業(yè)所得稅? ( 30分) 2.收儲酒容器押金應納稅額多少,怎樣做效果最佳。(10分) 3.通過會計分錄，說明公司年終簡易維修項目怎樣安排時間更合理。( 10分)4.說明對甲酒廠增值稅、消費稅都有哪些益處。( 10 )

1甲公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%,材料按實際成本核算,2021年11月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：(1)2日從乙公司購入A材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的材料價款為100萬元,增值稅額為13萬元,對方墊付了運輸費5000元,運費取得增值稅萻通發(fā)票,所有款項尚未支付,材料驗收入庫。(2)6日購入一臺設備,增值稅專用發(fā)票注明的設備價款200萬元,增值稅額26萬元；另支付運輸費,取得增值稅專用發(fā)票上注明的運費1000元,增值稅90元。所有款項均以轉(zhuǎn)賬支票支付，設備交付使用。(3)18日銷售一批A產(chǎn)品,開具增值稅普通發(fā)票一張，含稅價款226萬元,款項收到銀行本票一張。（4)21日將一批B產(chǎn)品無償贈送甲公司，數(shù)量為30臺,單位成本為200元,市場售價為300元(不含增值稅）。(5)25日銷售產(chǎn)品一批,銷售收入為100萬元(不含稅),貨款尚未收到。要求：(1)根據(jù)以上業(yè)務,編制相應的會計分錄。（應交增值稅須列至明細科目）(②假設月初沒有留抵的增值稅,計算本期應交的增值稅金額,并作出月末結轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄。你好老師這個怎么寫

老師，我們公司是企業(yè)咨詢公司，給5商家形成聯(lián)盟，他們各自出一款免費產(chǎn)品，到店體驗核銷，為了促成成交，我們公司自行從電商平臺低價49元采購進一款水杯，打包進這個聯(lián)盟里，形成一張聯(lián)盟卡，這個聯(lián)盟卡售價99，由于其他5家都是以后核銷的，所以，現(xiàn)在只有我們公司有成本，對外就是這個聯(lián)盟卡99元，購買就送價值99元的一個水杯，我是小規(guī)模納稅人，購買水杯的時候，公戶給平臺付款，平臺給公司開發(fā)票，然后平臺按照客戶名單，去給他們發(fā)送水杯，請問這個怎么做賬合適？這個是算我們公司買賣水杯？還是視同銷售，贈送水杯？怎么做繳納的稅最少？

老師我們公司是白酒銷售行業(yè)，我們從酒廠進酒，有一個產(chǎn)品進價412，我們正常出庫掃碼，酒廠給我們公司每箱12元出庫獎勵，之后我們再打款的的時候可以用這個出庫獎勵，之后商店掃碼入庫(就是送到商店)，酒廠也給商店12元。但是這個12元需要我們先給商店，酒廠再給我們公司，這兩個我應該怎么做賬好呢？酒廠給我們的12元出庫獎勵，我沖減成本可以嗎？我們公司兌付給商店的。兌的時候先記費用，以后酒廠給我們公司，我再沖減費用。這樣可以嗎

老師好，我司是從事白酒銷售的，有幾個問題咨詢下： 1.將購買的白酒無償贈送他人是否要作視同銷售，若要的作視同銷售，是以進價還是我們的銷售價為計稅基礎？如何作分錄？ 2.視同銷售的部分在增值稅申報表上的收入那欄填上價格后，實際我們并沒有收到錢，這樣增值稅申報表收入與我們賬上的收入的是否就會不一致，兩者差異如何處理？ 3.我司從酒廠進貨的話，可以享受達到一定銷售量時，廠家會有10%的返利，只是不給錢，而是折成白酒給我們，對于返利的白酒我們該如何作賬，會計分錄怎么做