您好，一般納稅人公司入賬100萬(wàn)出賬95萬(wàn)盈利5萬(wàn)，假設(shè)100萬(wàn)是不含稅收入且無(wú)進(jìn)項(xiàng)抵扣，增值稅要交13萬(wàn)，附加稅費(fèi)按增值稅12%算要交1.56萬(wàn)，企業(yè)所得稅按25%算要交1.25萬(wàn)，總共要交15.81萬(wàn)。如果符合小型微利企業(yè)條件，企業(yè)所得稅只需交0.25萬(wàn)，總共交14.81萬(wàn)。

這是一個(gè)月繳稅的算法嗎

您好，是的，是這么理解的

比方說(shuō)這個(gè)供應(yīng)商會(huì)開(kāi)95萬(wàn)發(fā)票我，我開(kāi)100萬(wàn)發(fā)票給客戶

那我增值稅是不是得（100-95）/(1+13%)×13%

?您好，你收客戶100萬(wàn)，開(kāi)票出去，銷項(xiàng)稅是100萬(wàn)除以1.13再乘13%，大概11.5萬(wàn)；你付供應(yīng)商95萬(wàn)，拿到發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅是95萬(wàn)除以1.13再乘13%，大概10.92萬(wàn)；你實(shí)際要交的增值稅就是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，11.5萬(wàn)減10.92萬(wàn)，等于0.58萬(wàn)，也就是5800塊左右。

是不是這樣子核算，沒(méi)有考慮其他的成本發(fā)票