您好，進(jìn)出口貿(mào)易公司（外貿(mào)企業(yè)）的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票需要提前一個(gè)月在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)勾選認(rèn)證，勾選后次月才能申請(qǐng)退稅；生產(chǎn)型進(jìn)出口企業(yè)也需要提前一個(gè)月勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，勾選后要進(jìn)行用途確認(rèn)，確認(rèn)用于出口退稅，之后才能在次月提交退稅申請(qǐng)。

謝謝老師！順便問一下收匯的匯率是不是銀行哪一天的收匯就按哪一天的匯率計(jì)算入賬。

您好，實(shí)際收匯當(dāng)天的匯率哦

還有如果某天銀行收匯，但是收匯有沒有可能是幾個(gè)客戶銀行后臺(tái)匯總收的一個(gè)總數(shù)，還是說銀行后臺(tái)收匯是一個(gè)客戶對(duì)應(yīng)一個(gè)，或者說一個(gè)客戶有兩筆收匯，是哪種情況，

?您好，銀行收匯時(shí)，有可能是一個(gè)客戶多筆業(yè)務(wù)匯總收匯，也可能是多個(gè)客戶一起匯總收匯，具體怎么操作要看銀行的具體操作流程和客戶的特殊要求。

那如果有這兩種情況的話，在稅務(wù)后臺(tái)填寫收匯情況表的時(shí)候得把對(duì)誚出口客戶對(duì)應(yīng)的單證（報(bào)關(guān)單）一一對(duì)應(yīng)找出來才行，要不然怎么增一一對(duì)應(yīng)的填寫收匯情況表，老師，是這樣的嗎？

還有一個(gè)問題，分三次分給您的，您看一下

我想問一下，一張報(bào)關(guān)單上有九種產(chǎn)品，登錄電子口岸進(jìn)去查詳情的其中一個(gè)產(chǎn)品對(duì)應(yīng)顯示的FOB價(jià)是4059，但是之前的財(cái)務(wù)填寫的退稅申報(bào)表的FOB金額是4058.93，這樣可以嗎？相當(dāng)于提交的申報(bào)比報(bào)關(guān)單上的少0.07，這是一種情況，另外還有一種情況就是登錄電子口岸點(diǎn)詳情進(jìn)去查詢其中的一種產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的FOB價(jià)格是2957 但是之前的財(cái)務(wù)在單一窗口填寫退稅金額時(shí)FOB價(jià)就寫成2957.15點(diǎn)提交的，相當(dāng)于是多了0.15這種情況能行嗎？如果之前財(cái)務(wù)是對(duì)的，電子口岸都是四舍五入的，不能用電子口岸的

如果之前財(cái)務(wù)單一窗口填寫的是計(jì)算出來的FOB價(jià)格，但是之前開報(bào)關(guān)單上的發(fā)票又是安電子口岸四舍五入的FOB價(jià)再乘以對(duì)應(yīng)的匯率開的銷項(xiàng)發(fā)票，那這樣的話就存在銷項(xiàng)票的金額按第一種他自己計(jì)算的FOB價(jià)格和電子口岸的價(jià)格存在多或少的小數(shù)點(diǎn)的FOB價(jià)格的差異，如果退稅以少的那個(gè)填寫稅務(wù)局不會(huì)找，但是如果小數(shù)點(diǎn)多的FOB價(jià)格填寫的出口明細(xì)，那稅務(wù)局不會(huì)找公司嗎？再者稅務(wù)局直接不通過話，如果不通過那是不是全程都得重做，再復(fù)雜的話，如果銷項(xiàng)票跨月了，還得紅沖，紅沖的情況下，如果對(duì)方的票已經(jīng)用了，那紅沖都沖不了啦 ，那再者紅沖都沖不了的情況下，怎么樣去解決紅沖票的問題.

?您好，對(duì)呀，填寫收匯情況表的時(shí)候，得把每筆收匯和對(duì)應(yīng)的出口單證（比如報(bào)關(guān)單）對(duì)上號(hào)，這樣才能準(zhǔn)確填寫，不然稅務(wù)那邊沒法核對(duì)清楚。

還有這個(gè)問題

想問一下，一張報(bào)關(guān)單上有九種產(chǎn)品，登錄電子口岸進(jìn)去查詳情的其中一個(gè)產(chǎn)品對(duì)應(yīng)顯示的FOB價(jià)是4059，但是之前的財(cái)務(wù)填寫的退稅申報(bào)表的FOB金額是4058.93，這樣可以嗎？相當(dāng)于提交的申報(bào)比報(bào)關(guān)單上的少0.07，這是一種情況，另外還有一種情況就是登錄電子口岸點(diǎn)詳情進(jìn)去查詢其中的一種產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的FOB價(jià)格是2957 但是之前的財(cái)務(wù)在單一窗口填寫退稅金額時(shí)FOB價(jià)就寫成2957.15點(diǎn)提交的，相當(dāng)于是多了0.15這種情況能行嗎？如果之前財(cái)務(wù)是對(duì)的，電子口岸都是四舍五入的，不能用電子口岸的

?佻好，第一種情況，報(bào)關(guān)單上FOB價(jià)是4059，財(cái)務(wù)填的退稅申報(bào)表是4058.93，少0.07；第二種情況，報(bào)關(guān)單上FOB價(jià)是2957，財(cái)務(wù)填的是2957.15，多0.15。這種小數(shù)點(diǎn)的差異，稅務(wù)局一般不會(huì)太較真，只要能解釋清楚是四舍五入或者計(jì)算精度問題就行。但如果稅務(wù)局不通過，那就要重新申報(bào)了。 如果銷項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)開出去，而且跨月了，紅沖會(huì)很麻煩。如果對(duì)方還沒用這張發(fā)票，可以協(xié)商退回，然后紅沖。如果對(duì)方已經(jīng)用了，那就需要對(duì)方出個(gè)說明，解釋金額差異的原因，雙方都留好證明材料。實(shí)在不行，就只能和稅務(wù)局溝通，看看能不能調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)來解決，盡量別讓問題變得更復(fù)雜。

?佻好，第一種情況，報(bào)關(guān)單上FOB價(jià)是4059，財(cái)務(wù)填的退稅申報(bào)表是4058.93，少0.07；第二種情況，報(bào)關(guān)單上FOB價(jià)是2957，財(cái)務(wù)填的是2957.15，多0.15。這種小數(shù)點(diǎn)的差異，稅務(wù)局一般不會(huì)太較真，只要能解釋清楚是四舍五入或者計(jì)算精度問題就行。但如果稅務(wù)局不通過，那就要重新申報(bào)了。 如果銷項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)開出去，而且跨月了，紅沖會(huì)很麻煩。如果對(duì)方還沒用這張發(fā)票，可以協(xié)商退回，然后紅沖。如果對(duì)方已經(jīng)用了，那就需要對(duì)方出個(gè)說明，解釋金額差異的原因，雙方都留好證明材料。實(shí)在不行，就只能和稅務(wù)局溝通，看看能不能調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)來解決，盡量別讓問題變得更復(fù)雜。

好的，謝謝