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我們跟韓國簽訂的停車設(shè)備供應(yīng)合同一共對方出47萬,我方在國內(nèi)購買停車設(shè)備所需要的所有材料,韓國公司單獨(dú)提供一種電機(jī)從韓國發(fā)過來,但是不需要我們加工,只是最后和我們生產(chǎn)的東西組裝起來,我們是收的整體的價(jià)錢,沒有單獨(dú)區(qū)分組裝的加工費(fèi)是多少,這種情況,我是算進(jìn)料加工還是來料加工呢,應(yīng)該怎么操作最有利

2025-08-07 17:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-08-07 17:50

因?yàn)閬砹戏脚c出口業(yè)務(wù)的購買方是一個(gè)單位 屬于來料加工

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快賬用戶9423 追問 2025-08-07 17:54

我學(xué)習(xí)的時(shí)候說來料加工是收取加工費(fèi),要開免稅的,進(jìn)料加工是免抵退,但是需要給對方付匯,我們又不付錢,也不加工電機(jī),就最后成品組裝下,而且包干收費(fèi),也沒區(qū)別啥加工費(fèi)的事,所以我現(xiàn)在都整不準(zhǔn)我這到底是啥了

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齊紅老師 解答 2025-08-07 18:04

組裝也是屬于加工的一種

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快賬用戶9423 追問 2025-08-07 18:17

那我還需要單獨(dú)把合同列明這個(gè)電機(jī)加工費(fèi)是多少錢嗎,還是就整體的開發(fā)票時(shí)候開零稅率發(fā)票就行,電機(jī)該做來料正常做?

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齊紅老師 解答 2025-08-07 18:20

來料加工部分是手冊核銷 整體出口開具免稅發(fā)票

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快賬用戶9423 追問 2025-08-07 18:22

可是生產(chǎn)企業(yè)是免抵退,我要開免稅發(fā)票,就沒法取到免抵退里面啊

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齊紅老師 解答 2025-08-07 18:35

如果您單位屬于生產(chǎn)企業(yè) 就開具0稅率的發(fā)票

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因?yàn)閬砹戏脚c出口業(yè)務(wù)的購買方是一個(gè)單位 屬于來料加工
2025-08-07
問題 1 滿足收入確認(rèn)條件時(shí),按報(bào)關(guān)單金額在報(bào)關(guān)當(dāng)月確認(rèn)收入,借記 “應(yīng)收賬款”,貸記 “主營業(yè)務(wù)收入”,后續(xù)將發(fā)票作為附件。 問題 2 收入確認(rèn):不符合收入確認(rèn)條件,不能確認(rèn)收入,已確認(rèn)的需沖回。 避免及解決:加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評估,購買出口信用保險(xiǎn),在合同中約定不可抗力條款。 問題 3 委托加工時(shí)按正常流程核算,貼牌銷售滿足條件時(shí)按合同價(jià)格確認(rèn)收入,借記 “應(yīng)收賬款” 等,貸記 “主營業(yè)務(wù)收入” 并結(jié)轉(zhuǎn)成本。 問題 4 提前確認(rèn)收入:不建議提前確認(rèn),如有特殊情況需有完整證據(jù)鏈,按正常分錄處理,但存在風(fēng)險(xiǎn)。 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票:應(yīng)合法獲取,可與供應(yīng)商協(xié)商安排發(fā)票開具時(shí)間,加強(qiáng)發(fā)票管理,不能通過違法手段獲取。
2025-04-01
自制的單位變動(dòng)成本,20+8+4=32 外購25000×35=875000 自制32*25000?32?150000=950032 選擇外購
2024-11-23
您好,這個(gè)是全部的嗎
2023-05-29
同學(xué)你問題不完整
2024-10-13
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