老師，我想問一下，依據(jù)報(bào)關(guān)單上減掉保費(fèi)和運(yùn)費(fèi)后得出的FOB價(jià)格，抹掉了0.4，比如得出的FOB價(jià)格是45054.4就直接按45054乘以月初的匯率，匯率比如是7.1775直接算出來的人民幣金額是323375.09元，就直接用323375.09元開票了。這樣可以嗎？

好的好的，那我2個(gè)題一起來回答

您好，進(jìn)出口商貿(mào)企業(yè)只有在進(jìn)口煙酒、化妝品、成品油、高檔手表等特定商品時(shí)才需要交消費(fèi)稅，進(jìn)口時(shí)由海關(guān)代征，出口這些商品一般可以免稅或退稅。生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)口這些商品同樣要交消費(fèi)稅，但如果用于繼續(xù)生產(chǎn)同類商品，可以抵扣已交的消費(fèi)稅，出口時(shí)享受的退稅政策通常比商貿(mào)企業(yè)更優(yōu)惠。 關(guān)于開票金額問題，必須按照實(shí)際FOB價(jià)格乘以匯率得出的準(zhǔn)確金額開票，不能隨意抹掉小數(shù)位。比如45054.4美元按7.1775匯率計(jì)算應(yīng)該是323375.09元，開票就必須是這個(gè)數(shù)字，任何人為調(diào)整都會(huì)導(dǎo)致發(fā)票與實(shí)際交易不符，可能引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

老師，看到信息請(qǐng)回復(fù)一下，謝謝！順便再問一個(gè)問題， 依據(jù)報(bào)關(guān)單上減掉保費(fèi)和運(yùn)費(fèi)后得出的FOB價(jià)格，抹掉了0.4，比如得出的FOB價(jià)格是45054.4就直接按45054乘以月初的匯率，匯率比如是7.1775直接算出來的人民幣金額是323375.09元，就直接用323375.09元開票了。這樣可以嗎？

您好，上面我回答了呀，12分鐘以前

?您好，不可以，F(xiàn)OB價(jià)格必須按實(shí)際金額算，不能隨便抹掉小數(shù)，開票金額要和折算后的人民幣金額完全一樣，不然會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；用月初匯率換算是可以的，但企業(yè)要統(tǒng)一用這個(gè)方法，一年內(nèi)不能變；如果已經(jīng)按抹零的金額開了票，最好趕緊紅沖重開正確的，別讓稅務(wù)找麻煩

已經(jīng)提交退稅了，咋紅沖，退稅也能重新更改嗎？

?您好，退稅后發(fā)現(xiàn)發(fā)票金額錯(cuò)了，得先看退到哪一步了：如果錢還沒退，趕緊撤銷申請(qǐng)改發(fā)票；如果錢已經(jīng)退了，就得去稅務(wù)局辦更正，可能還要補(bǔ)稅或重新申請(qǐng)退稅。記住，紅沖發(fā)票前得先把發(fā)票狀態(tài)調(diào)回未使用，不然系統(tǒng)不讓操作，處理這種事最好跟稅務(wù)局提前溝通一下。

之前財(cái)務(wù)操作的，我不能更改之前財(cái)務(wù)操作的

有一點(diǎn)，就是比對(duì)之后所有的都是進(jìn)項(xiàng)稅額少，之前財(cái)務(wù)做了7年，稅務(wù)局也沒有找事

主要是進(jìn)項(xiàng)金額都少，銷項(xiàng)都多，按照孰低原則，還是對(duì)的，可能稅務(wù)局感覺問題不大，之前財(cái)務(wù)做了7年稅務(wù)局也沒有找事

?您好，稅務(wù)局這么多年都沒找你，說明這個(gè)差異可能在他們能接受的范圍內(nèi)，但你最好還是別繼續(xù)這么做了，免得以后查起來麻煩，畢竟抹零雖然小，積多了也會(huì)出問題，以后按規(guī)矩來，心里踏實(shí)。

從我接手之后就沒有這樣做。

謝謝老師！

朋友您好，您這里能正確登陸么，我剛才崩了 咱接手還是按正規(guī)做，稅務(wù)現(xiàn)在是放水養(yǎng)魚，到時(shí)秋后算賬，一交補(bǔ)稅交滯納金

是的，謝謝。

您好，祝您工作順利，生活喜樂

老師，我想問一下退稅的封面，對(duì)應(yīng)的單證資料的數(shù)量的合計(jì)是有幾份退稅，就寫對(duì)應(yīng)幾份退稅相對(duì)應(yīng)的合計(jì)數(shù)量，是嗎？比如退稅成功了2份報(bào)關(guān)單的退稅，其中一份的合同數(shù)量是1，另一份關(guān)單的退稅中的合同是2份，那么，封面的合同數(shù)量合計(jì)就是3份，是這樣的嗎？

還有編號(hào)咋編，可以舉一個(gè)編號(hào)的例子嗎？如果是7月份的

?您好，是的，退稅封面的單證數(shù)量合計(jì)就是按實(shí)際申報(bào)的退稅資料份數(shù)填寫，有幾份就寫幾份。比如你退2份報(bào)關(guān)單的稅，1份對(duì)應(yīng)1個(gè)合同，另1份對(duì)應(yīng)2個(gè)合同，封面合同數(shù)量就寫3份，報(bào)關(guān)單數(shù)量寫2份，其他單證也這樣累加。

老師，設(shè)置匯率在稅務(wù)系統(tǒng)哪個(gè)界面設(shè)置，操作步驟可以寫出來一下嗎？

老師，設(shè)置匯率在稅務(wù)系統(tǒng)哪個(gè)界面設(shè)置，操作步驟可以寫出來一下嗎？ 就是銷售額發(fā)生當(dāng)?shù)牡?日匯率和銷售額發(fā)生的當(dāng)天匯率在哪里設(shè)置

?您好，登錄電子稅務(wù)局后，在【我要辦稅】下找【出口退稅管理】→【基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理】→【匯率管理】，或【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】→【增值稅申報(bào)】→【匯率設(shè)置】，點(diǎn)擊新增或編輯匯率規(guī)則，選當(dāng)月1日匯率就填幣種、當(dāng)月1日日期和央行中間價(jià)，選銷售當(dāng)天匯率就逐日錄入或通過接口獲取當(dāng)日中間價(jià)，確認(rèn)默認(rèn)折算規(guī)則后保存，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)關(guān)聯(lián)用于銷售額折算，注意匯率要以央行或外管局公布的為準(zhǔn)，規(guī)則確定后1年內(nèi)不能變且要和財(cái)務(wù)處理一致。

老師，設(shè)置匯率在稅務(wù)系統(tǒng)哪個(gè)界面設(shè)置，操作步驟可以寫出來一下嗎？ 就是銷售額發(fā)生當(dāng)?shù)牡?日匯率和銷售額發(fā)生的當(dāng)天匯率在哪里設(shè)置