老師，公司11月份購進(jìn)汽車不含稅54萬，政策規(guī)定可以一次性折舊進(jìn)費(fèi)用，賬務(wù)處理會做，就是我12月份全部折舊完，問題一:報(bào)表有沒有需要填的？（比如企業(yè)所得稅報(bào)表中好像有個(gè)固定資產(chǎn)加速折舊，) 問題二:如果平常的報(bào)表不需要填，是不是第二年的匯算清繳要把這個(gè)固定資產(chǎn)一次性折舊填進(jìn)去？是納稅調(diào)增嗎？如果納稅調(diào)增了的話，還要補(bǔ)交企業(yè)所得稅，這個(gè)政策也沒啥意義，企業(yè)也沒享受優(yōu)惠。

紅星有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，由甲和乙共同出資設(shè)立，其中甲占注冊資本的比例為60%，乙占注冊資本的比例為40%，適用的增值稅率為13%，企業(yè)所得稅稅率為25%，原材料采用實(shí)際成本核算。2020年12月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：13、31日，計(jì)算本月職工工資200000元，其中生產(chǎn)人員工資140000元，車間管理人員工資35000元，行政管理部門人員工資25000元。(4分)14、31日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊22000元，其中生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)折舊15000元，管理部門固定資產(chǎn)折舊5000元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)折舊2000元。(4分)15、31日，結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用、損失類科目。(7分)16、31日、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入、利得類科目。(4分

10.【多選題】下列各項(xiàng)中，企業(yè)應(yīng)計(jì)提折舊的資產(chǎn)有（）。（2021年）A.單獨(dú)計(jì)價(jià)入賬的土地B.已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的辦公樓C.已提足折舊仍繼續(xù)使用的廠房D.日常維修停用的設(shè)備11.【多選題】下列關(guān)于計(jì)提固定資產(chǎn)折舊的說法中正確的有（）（2021年）A.當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)當(dāng)月照提折舊B.當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月開始計(jì)提折舊C.固定資產(chǎn)提足折舊后仍繼續(xù)使用的不用計(jì)提折舊D.提前報(bào)廢但未提足折舊的固定資產(chǎn)不再補(bǔ)提折舊12.【多選題】下列各項(xiàng)中，企業(yè)需要計(jì)提折舊的有（）（2020年）A.非生產(chǎn)經(jīng)營用的中央空調(diào)設(shè)施B.上月已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的辦公大樓C.日常維修期間停工的生產(chǎn)設(shè)備D.已提足折舊繼續(xù)使用的生產(chǎn)線

請問年終清查，有一百多萬的固定資產(chǎn)不見，之前的入賬憑證也沒有，也沒有過折舊，調(diào)查發(fā)現(xiàn)是因?yàn)槭昵百Y質(zhì)升級需要增加入賬的固定資產(chǎn)，實(shí)際 并沒有，現(xiàn)在我想把這筆一百多萬的固定資產(chǎn)作為營業(yè)外支出作為丟失毀損處理，然后匯算清繳再調(diào)增處理，這樣可以嗎？稅局那邊是否有很大風(fēng)險(xiǎn)呢？

老師，企業(yè)所得稅季報(bào)加速折舊怎么填？我們23.12月購進(jìn)的空調(diào)2萬元。 24.3月做了賬務(wù)處理 ： 借 管理費(fèi)用 折舊 2萬 貸 累計(jì)折舊 2萬 那我這個(gè) 季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表中固定資產(chǎn)加速表需要填寫嗎，因?yàn)橘~面折舊了2萬，沒有形成差異。 還需要填這個(gè)表嗎？