老師問一下合作社臺賬里面，結(jié)賬以后系統(tǒng)導出的成員權(quán)益變動表里的未分配盈余金額為負數(shù)，資產(chǎn)負債表里的未分配盈余是0，兩個數(shù)據(jù)不一樣，看著成員權(quán)益變動表里的未分配盈余金額是以前年度所有分配掉的合計數(shù)，總計負了77萬，但是資產(chǎn)負債表里的未分配盈余卻是0（凈利潤是5萬，已經(jīng)分配掉了），這是什么原因，未分配盈余負這么多正常嗎？
差異原因：資產(chǎn)負債表未分配盈余為 0，可能是當期凈利潤全部分配后累計為 0；成員權(quán)益變動表負數(shù)，是歷史累計分配超累計收益（“分超了”）。 負數(shù) 77 萬不正常，說明透支了過往積累，可能違規(guī)（如用股金等分配），需核查調(diào)整，避免風險。
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請問，合并財務(wù)報表中，抵權(quán)益這一步里面資產(chǎn)負債表日，未分配利潤年末數(shù)是年初數(shù)+本年實現(xiàn)的凈利潤–評估增值–盈余公積–分配的現(xiàn)金股利嗎？為什么有些例題是減評估增值的，有些例題又不減？
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老師，在稅務(wù)系統(tǒng)申報年度財務(wù)報表的時候點審核提示:《資產(chǎn)負債表》未分配利潤（期末余額-年初余額）+ 盈余公積（期末余額-年初余額） 小于或等于 《利潤表》凈利潤（本期金額），這個是哪里數(shù)據(jù)錯了嗎，還是正常的情況不用理
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余額表 利潤分配-未分配利潤 期初余額貸方 148707.28 資產(chǎn)負債表 未分配利潤年初余額154096.04。這兩表數(shù)據(jù)不一致，是不是去年年底結(jié)轉(zhuǎn)的時候沒有帶過來數(shù)據(jù)呢。我也不知道哪里出了問題，老師可以指導我一下嗎。我看這兩數(shù)的差正是去年前任會計以前年度損益調(diào)整的數(shù)
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老師問一下合作社臺賬里面，結(jié)賬以后系統(tǒng)導出的成員權(quán)益變動表里的未分配盈余金額為負數(shù)，資產(chǎn)負債表里的未分配盈余是0，兩個數(shù)據(jù)不一樣，看著成員權(quán)益變動表里的未分配盈余金額是以前年度所有分配掉的合計數(shù)，總計負了77萬，但是資產(chǎn)負債表里的未分配盈余卻是0（凈利潤是5萬，已經(jīng)分配掉了），這是什么原因，未分配盈余負這么多正常嗎？
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老師這種該怎么調(diào)整，今年的可分配盈余有5萬，給成員分配了以后未分配盈余就越負越多了，如果不分配的話能彌補這個負數(shù)金額嗎
調(diào)整方式： 暫停分配，用今年 5 萬可分配盈余優(yōu)先彌補歷史累計負數(shù)（即沖減未分配盈余的 - 77 萬），使負數(shù)減少至 - 72 萬，避免繼續(xù)擴大虧損。 關(guān)鍵邏輯： 未分配盈余負數(shù)本質(zhì)是 “累計分配超累計收益”，不分配并將當期盈余用于彌補，可逐步縮小負數(shù)；若繼續(xù)分配，會進一步透支，加重違規(guī)風險。按《農(nóng)民專業(yè)合作社法》，分配應(yīng)以 “可分配盈余” 為限，優(yōu)先彌補過往 “分超” 部分更合規(guī)。
老師麻煩問一下具體分錄怎么寫
借：本年盈余 50000 貸：未分配盈余 50000 借：資本公積 300000 貸：未分配盈余 300000