老師你好！我這個公司是做出口的，做賬本位幣是人民幣，還有個美金帳戶專門收出口的貨款的，想問下我這個圖片是8月收到7月的應(yīng)收款，我做賬要轉(zhuǎn)換成人名幣，是按照7月的稅務(wù)確認收入的匯率，還是按照8月稅務(wù)確認的匯率折算成人民幣呢？

某企業(yè)20x2年6月發(fā)生外幣業(yè)務(wù)如下：(1）本月3日將其所持有的20000美元賣給銀行，當天銀行買入價為6.63人民幣＝1美元，中間價為6.66人民幣＝1美元作為記賬匯率。(2）本月8日收到上月出口商品的貨款70000美元，收款日市場匯率為6.68人民幣＝1美元，直接存入企業(yè)美元賬戶。該應(yīng)收債權(quán)的記賬匯率是6.59。(3）本月30日，市場匯率為6.7，外幣賬戶的情況是：銀行存款﹣美元戶，美元余額120000美元，人民幣余額為792300元。應(yīng)收賬款﹣美元戶，美元余額50000美元，人民幣余額為328800元。要求：做以上外幣兌換、收到美元貨款、外幣賬戶期未調(diào)整的分錄。

某企業(yè)20x2年6月發(fā)生外幣業(yè)務(wù)如下：(1）本月3日將其所持有的20000美元賣給銀行，當天銀行買入價為6.63人民幣＝1美元，中間價為6.66人民幣＝1美元作為記賬匯率。(2）本月8日收到上月出口商品的貨款70000美元，收款日市場匯率為6.68人民幣＝1美元，直接存入企業(yè)美元賬戶。該應(yīng)收債權(quán)的記賬匯率為6.59。(3）本月30日，市場匯率為6.7，外幣賬戶的情況是：銀行存款﹣美元戶，美元余額120000美元，人民幣余額為792300元。應(yīng)收賬款﹣美元戶，美元余額50000美元，人民幣余額為328800元。要求：做以上外幣兌換、收到美元貨款、外幣賬戶期未調(diào)整的分錄。老師，拜托了，要有具體的數(shù)值

請問：我們公司是一家成立不久的進出口外貿(mào)公司，有收付美金業(yè)務(wù)，請問美金與人民幣做賬怎么轉(zhuǎn)換？

老師，就是我們代理出口，然后付美金給代理，代理轉(zhuǎn)人民幣給我們。我們?nèi)嗣駧砰_票給代理。每美金收取4分。每次結(jié)美金的時候就是按結(jié)匯的美金*0.06，預(yù)留人民幣在代理賬上。等開了發(fā)票，資料齊全，會人民幣打回我們公司。但是后面不合作了，在代理賬上預(yù)留了USD523845.48，相當于人民幣當時打過去的時候，也預(yù)留了要把賬走平，然后就是我們付給對方人民幣3791858.52，他們美金付給我們USD523845.48.因為美金付給我們了，前面預(yù)留的USD523845.48*0.06=31430.75人民幣之前記了其他應(yīng)收款-代理，那美金都退回來了，也沒有這個人民幣預(yù)留的說法了。 這個是怎么沖銷？有點暈