老師，我想咨詢一下，我接手的這個(gè)企業(yè)是從代理記賬公司接過(guò)來(lái)的，公司最開始是另一個(gè)法人的，2018年有業(yè)務(wù)，2019年沒(méi)有業(yè)務(wù)，2020年6月，我們公司把這家公司轉(zhuǎn)到我現(xiàn)在老板的名下（與原先的法人和股東沒(méi)有任何關(guān)系了），沒(méi)有轉(zhuǎn)讓協(xié)議，也沒(méi)有交易，就是股東和法人變更，問(wèn)題是2018年形成的應(yīng)收和應(yīng)付賬款（這些客戶和供應(yīng)商是之前法人的，與我們現(xiàn)在的企業(yè)沒(méi)有關(guān)系），付也付不出去，收也收不回來(lái)了，我應(yīng)該怎么處理？第一個(gè)方法是：應(yīng)收應(yīng)付用現(xiàn)金收回來(lái)或用現(xiàn)金付出去，數(shù)額大的分期收貨付，這個(gè)做法有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？；第二方法：應(yīng)收做壞賬核銷，應(yīng)付做營(yíng)業(yè)外收入，這樣的做法對(duì)繳納企業(yè)所得稅有什么影響？

老師你好，我司是外貿(mào)企業(yè)，只對(duì)外銷售，因?qū)Ψ较雀?0%貨款也就是6月份匯4.5萬(wàn)美元給我們，會(huì)計(jì)這邊記賬是按照6月份初的第一個(gè)工作日匯率中間折算價(jià)是6.7790 1. 借：銀行存款-美元賬號(hào) 305055 貸： 預(yù)收賬款305055 元 。然后2.去銀行結(jié)匯做的分錄， 借：銀行存款-人民幣 304055 財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益 1000 貸：銀行存款-美元賬號(hào)305055. 然后美元總訂單金額是15萬(wàn)美元 ，對(duì)方7月份匯剩下的余額過(guò)來(lái)10.5萬(wàn)美元，此時(shí)7月份的第一個(gè)工作日匯率是7.0100， 會(huì)計(jì)記賬 1.借：銀行存款-美元賬號(hào) 736050 貸：預(yù)收賬款 736050 元 再去結(jié)匯，跟上面結(jié)匯做的分錄一樣。而我們銷售收入是6月份，也是按照6月份第一個(gè)工作日匯率算的。則收入為1016850元。 那我的疑問(wèn)是：收入的預(yù)收賬款跟客戶匯過(guò)來(lái)的預(yù)收賬款金額不一致沒(méi)平，該怎么操作？

想請(qǐng)教一個(gè)科目的問(wèn)題，我公司是貿(mào)易商，當(dāng)有客戶在網(wǎng)上看中我們商品的時(shí)候，我們直接和供應(yīng)商拿貨，但這個(gè)商品并不入庫(kù)到我們公司，因?yàn)槲覀兣c供應(yīng)商協(xié)商好由他們直接發(fā)貨到客戶那，而我們會(huì)先付貨款給供應(yīng)商，等客戶收到商品后我們才回款。我們相當(dāng)于只賺取了商品的中間差價(jià)，我想問(wèn)的是商品不入公司庫(kù)存，由供應(yīng)商直接發(fā)貨至客戶那，我這邊做賬流程應(yīng)該怎么樣呢？入到哪個(gè)科目比較合理？

我家是國(guó)際貨運(yùn)代理，2021年給客戶（國(guó)外公司）運(yùn)貨時(shí)貨物出現(xiàn)毀損，我公司經(jīng)客戶授權(quán)幫助處理貨損，我公司出人員去外地，產(chǎn)生了1.6萬(wàn)元差旅費(fèi)，還幫墊付15萬(wàn)處理貨損所產(chǎn)生的必要的包裝物、檢測(cè)費(fèi)等費(fèi)用，產(chǎn)生的差旅費(fèi)1.6萬(wàn)和包裝物等費(fèi)用15萬(wàn)已在21年計(jì)入我公司的管理費(fèi)用和成本中，22年保險(xiǎn)公司賠付110萬(wàn)到我公司賬戶，我公司需要支付客戶15萬(wàn)美元，匯率按6.4651，請(qǐng)問(wèn)我應(yīng)該將收到的款與賠付給客戶的款之間的差額都計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，還是將21年的產(chǎn)生的成本和費(fèi)用沖回后，剩余的部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？這個(gè)錄要怎么寫？

老師,你好,我這邊的賬又有這種情況,有點(diǎn)復(fù)雜,同一個(gè)集團(tuán)的,由總公司代出口,代收,代付,貨到越南,由越南公司清關(guān),產(chǎn)生的清關(guān)費(fèi)用(可以開票)由我們承擔(dān),客戶不承擔(dān)這些費(fèi)用,交貨后再開越南盾發(fā)票給客戶工廠(按出口關(guān)單美元金額換算越南盾再開票),客戶的工廠再轉(zhuǎn)越南盾貨款,當(dāng)越南公司收到工廠越南盾貨款后,扣除清關(guān)等費(fèi)用，又用越南盾買美金匯給出口的總公司,總公司收到美金結(jié)匯+退稅,再扣運(yùn)輸費(fèi)后再匯款給我們,這個(gè)也不知道怎么沖減了,是否按我截圖這個(gè)來(lái)做分錄,好像又不對(duì),麻煩指點(diǎn)一下,謝!