老師我想問一下:因?yàn)榻衲昀U納的去年的企業(yè)所得稅我沒有計(jì)提，5月份進(jìn)行匯算清繳的時(shí)候我直接借:未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得稅，所以現(xiàn)在想做完了，我的利潤(rùn)表本年凈利潤(rùn)比資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)剛好多了匯算清繳企業(yè)所得稅的金額，請(qǐng)問我這個(gè)勾稽關(guān)系是不是對(duì)的呢？

老師，小規(guī)模，合伙企業(yè)，截至今年5月資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)約為 -37萬，1-5月無收入，6月預(yù)計(jì)收入60萬，會(huì)計(jì)分錄：借銀行存款，貸主要業(yè)務(wù)收入 對(duì)嗎？增值稅免稅是專票免還是普票免？增值稅如果免交，2季度的個(gè)人所得稅要交多少？稅率多少？可以到明年3月底匯算清繳前再交嗎？這次交了季報(bào)的個(gè)人所得稅，如果3或4季度虧損了還能退嗎？多謝

老師你好，我是一個(gè)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的一般納稅人公司，今年5月份匯算清繳的時(shí)候要補(bǔ)稅一萬多，但是科目做到了未分配利潤(rùn)里造成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系對(duì)應(yīng)不上，于是我把二季度資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)和未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)手動(dòng)更改了，但是3季度沒有改，這樣的情況需要到稅務(wù)局更正報(bào)表嗎？

老師 我司是銷售機(jī)臺(tái)的，在22年11月份簽訂銷售合同113萬，約定23年3月發(fā)貨，22年12月份收到了113萬，并開具發(fā)票113萬，但我司原材料還未購(gòu)買，機(jī)臺(tái)還未開始做，暫估成本90萬。 我司在22年的憑證如下： 借：銀行存款113 貸：預(yù)收賬款113 借：預(yù)收賬款113 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13 借：主業(yè)務(wù)成本90 貸：庫(kù)存商品90 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本90 本年利潤(rùn)10 借：本年利潤(rùn)10 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)10 23年實(shí)際發(fā)生成本95萬，做賬如下： 借：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5 貸：庫(kù)存商品5 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)5 貸：以前年度損益調(diào)整5 匯算清繳前：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)在貸方：5 所以應(yīng)交所得稅5*25%=1.25 請(qǐng)問老師這樣的分錄對(duì)嗎

老師，1.問下如果是有限公司小規(guī)模企業(yè)，老板每個(gè)月給自己發(fā)工資享受專項(xiàng)扣除是否合理？2.如果企業(yè)盈利在合理的工資范圍內(nèi)繳納3%的個(gè)稅，這樣減少繳納企業(yè)所得稅是否合理？3.有限公司交完個(gè)稅、企業(yè)所得稅后的利潤(rùn)再?gòu)浹a(bǔ)完投資，未分配利潤(rùn)是不是就可以打給股東了？問題有點(diǎn)多，謝謝老師