生產(chǎn)企業(yè)，發(fā)現(xiàn)前2年廠房未計(jì)提房租，無發(fā)票，無支付憑證，如何處理？
同學(xué)，你好
補(bǔ)做分錄
借：以前年度損益調(diào)整
貸：其他應(yīng)付款
補(bǔ)做分錄
借：以前年度損益調(diào)整
貸：其他應(yīng)付款
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2：閑置廠房計(jì)提折舊在計(jì)算企業(yè)所得稅如何處理？ 發(fā)生的非廣告性質(zhì)的贊助支出在計(jì)算企業(yè)所得稅如何處理？
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Q
咨詢類的小微企業(yè)，前期企業(yè)無收入，未計(jì)提、未支付房租?，F(xiàn)有收入后，補(bǔ)交前1年房租，及預(yù)付半年房租，取得房東一張1.5年租金發(fā)票。請問如何做賬！
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支付給房東個(gè)人的房租費(fèi)無票，如果企業(yè)承擔(dān)幫房東代開發(fā)票的時(shí)候產(chǎn)生的相關(guān)的稅，匯算不能扣除，如何反算稅前價(jià)
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Q
企業(yè)被稅務(wù)稽查，有一間倉庫是企業(yè)多年前用其他廠房的廢舊材料自建的，沒有計(jì)入固定資產(chǎn)，也未申報(bào)房產(chǎn)稅。現(xiàn)在稅務(wù)機(jī)關(guān)要求企業(yè)提供該倉庫原值，企業(yè)無法計(jì)量廢舊材料價(jià)值和利用企業(yè)職工施工的價(jià)值，如何處理？
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Q
企業(yè)為了建廠生產(chǎn)租入一地塊，一次付清未來十年租金，但企業(yè)未獲得施工證，一直未動工，且合同約定十年期滿后再土地出讓金購入地塊，按新租賃準(zhǔn)則請問目前做賬如何處理？先確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)？怎么攤銷呢何時(shí)確認(rèn)無形資產(chǎn)
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2013年版《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》取消了以前年度損益調(diào)整該科目，發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，可以直接計(jì)入未分配利潤。應(yīng)如何處理？
同學(xué)，你好
你是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，你就用未分配利潤。
你是企業(yè)準(zhǔn)則，就用以前年度損益調(diào)整
分錄怎么寫？
同學(xué)，你好
你是什么準(zhǔn)則？
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
借：未分配利潤
貸：其他應(yīng)付款
《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》，企業(yè)對會計(jì)政策變更、會計(jì)估計(jì)變更和會計(jì)差錯(cuò)更正應(yīng)當(dāng)采用未來適用法進(jìn)行會計(jì)處理。即不再使用“以前年度損益調(diào)整”科目，相關(guān)業(yè)務(wù)直接計(jì)入當(dāng)期損益，而非直接計(jì)入未分配利潤。這個(gè)說法是否正確？如果正確，之前的分錄是否是錯(cuò)的？
同學(xué)，你好 這個(gè)說法是對的。 但是實(shí)務(wù)操作上，我們還是用了未分配利潤，用來做之前年度重大錯(cuò)誤的調(diào)整。
用未分配利潤，用來做之前年度重大錯(cuò)誤的調(diào)整。這種做法合規(guī)么？
同學(xué)，你好
合規(guī)，我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)局就要求我們這么做
在沒有發(fā)票，支付憑證，只有租賃合同的情況下，補(bǔ)提房租的金額，直接計(jì)入未分配利潤。在匯算清繳時(shí)還需做什么處理么？
同學(xué)，你好
不處理，本身就不能扣除