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折舊的分錄不是 借:遞延所得稅資產(chǎn)5 貸:所得稅費(fèi)用5 所得稅金額為什么:不是252.5-5=247.5

折舊的分錄不是
借:遞延所得稅資產(chǎn)5
貸:所得稅費(fèi)用5

所得稅金額為什么:不是252.5-5=247.5
2025-07-31 07:58
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齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-31 08:01

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-07-31 08:08

您好,我計(jì)算是252.5,參考答案是哪個(gè)呢,折舊差異20萬元(會(huì)計(jì)60減稅法40)需納稅調(diào)增,國債利息50萬元調(diào)減、罰款60萬元調(diào)增,應(yīng)納稅所得額=1000%2B60%2B20-50=1030萬元,應(yīng)交所得稅=1030*25%=257.5萬元;遞延所得稅資產(chǎn)=20*25%=5萬元(分錄貸所得稅費(fèi)用5),所得稅費(fèi)用=257.5-5=252.5萬元,

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您好,答案分錄已經(jīng)體現(xiàn)遞延所得稅的影響了
2022-08-29
您好,應(yīng)交所得稅是(210-10%2B20)*25%-5=50,對應(yīng)分錄 借:所得稅費(fèi)用 50 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 50 然后, 借:所得稅費(fèi)用 5 貸:遞延所得稅負(fù)債 5 所以是55 所得稅費(fèi)用分兩塊,當(dāng)期所得稅費(fèi)用和遞延所得稅費(fèi)用,當(dāng)期是50,遞延是5,加起來就是55
2021-06-05
首先遞延所得稅負(fù)債這是個(gè)負(fù)債類科目,負(fù)債類科目是借減貸增,而你說的這個(gè)情況是減少,所以記借方
2021-04-22
你好,因?yàn)槭菓?yīng)納稅暫時(shí)性差異,未來多交稅,本期少交稅的,所以本期應(yīng)交稅費(fèi)減少5萬
2023-10-22
你好!是的,你的理解很對
2022-06-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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