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老師劃線(xiàn)部分 分錄應(yīng)該怎么寫(xiě) 借 遞延所得稅資產(chǎn)10 貸 所得稅費(fèi)用10 對(duì)么? 然后實(shí)際發(fā)生2020年可以抵扣5萬(wàn)為什么是轉(zhuǎn)回呢? 是上一年沒(méi)有抵扣完的 未來(lái)能夠抵扣的遞延所得稅資產(chǎn)就是轉(zhuǎn)回是么 借 所得稅費(fèi)用5 貸 遞延所得稅資產(chǎn)5

老師劃線(xiàn)部分 分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)
借 遞延所得稅資產(chǎn)10
貸 所得稅費(fèi)用10
對(duì)么?
然后實(shí)際發(fā)生2020年可以抵扣5萬(wàn)為什么是轉(zhuǎn)回呢?
是上一年沒(méi)有抵扣完的 未來(lái)能夠抵扣的遞延所得稅資產(chǎn)就是轉(zhuǎn)回是么
借 所得稅費(fèi)用5
貸 遞延所得稅資產(chǎn)5
老師劃線(xiàn)部分 分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)
借 遞延所得稅資產(chǎn)10
貸 所得稅費(fèi)用10
對(duì)么?
然后實(shí)際發(fā)生2020年可以抵扣5萬(wàn)為什么是轉(zhuǎn)回呢?
是上一年沒(méi)有抵扣完的 未來(lái)能夠抵扣的遞延所得稅資產(chǎn)就是轉(zhuǎn)回是么
借 所得稅費(fèi)用5
貸 遞延所得稅資產(chǎn)5
2020-12-19 15:35
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-12-19 15:37

同學(xué)你好 超出限額可以次年扣除 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

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快賬用戶(hù)3466 追問(wèn) 2020-12-19 15:40

啊 是貸應(yīng)交稅費(fèi)么?為什么不是所得稅費(fèi)用呀 我有點(diǎn)混亂了 還有就是答案說(shuō)是轉(zhuǎn)回 沒(méi)太理解為什么是轉(zhuǎn)回 借方不是增加的意思么

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齊紅老師 解答 2020-12-19 16:15

第一頁(yè)所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回科會(huì)計(jì)。利潤(rùn)沒(méi)有關(guān)系。他就是上年不能扣,部分功能又能扣了。 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:遞延所得稅資產(chǎn) 意思是沖銷(xiāo)遞延所得稅資產(chǎn)。

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快賬用戶(hù)3466 追問(wèn) 2020-12-19 16:19

好的 謝謝老師

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齊紅老師 解答 2020-12-19 16:19

不客氣 祝您工作順利

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同學(xué)你好 超出限額可以次年扣除 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
2020-12-19
你好,這個(gè)是遞延的在借方,當(dāng)期所得稅納稅調(diào)減啊,
2021-06-11
您好 可結(jié)轉(zhuǎn)以后年的未彌補(bǔ)虧損的遞延所得稅分錄 應(yīng)該是 借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費(fèi)用
2022-07-26
您好,無(wú)論盈虧,您的分錄都有借遞延所得稅負(fù)債,借所得稅費(fèi)用(紅字)
2021-01-14
期初50,期末160×25%=40 本期發(fā)生額,期末-期初, 減少10
2021-08-15
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