老師這里的遞延所得稅負(fù)債是不是錯(cuò)了，應(yīng)該是盈余公積嗎？能不能講一講這道題
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
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老師，我理解不了資料二中得事項(xiàng)，關(guān)于預(yù)計(jì)負(fù)債對(duì)應(yīng)納稅所得額和遞延是如何影響d的，能通俗易懂的講講嗎
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老師您好，這道題為什么不考慮遞延所得稅負(fù)債呢？不應(yīng)該是D嗎？
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老師，這題分錄不是應(yīng)該是貸方：遞延所得稅負(fù)債嗎？ 為什么成沖減遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)科目了？ 去年少交了25 萬(wàn)所得稅，今年應(yīng)該用遞延所得稅負(fù)債 這個(gè)科目呀？
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老師，2019年產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異80，形成遞延所得稅負(fù)債80*25%=20，這是期末余額吧？期初余額150，遞延所得稅發(fā)生額不是20-150=-130，要轉(zhuǎn)回130嗎？答案沒(méi)轉(zhuǎn)回，我不明白了。老師給講講唄。
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老師好，這道題為什么不需要貸遞延所得稅負(fù)債25%？提取盈余公積不是（公允價(jià)值-賬面價(jià)值）*75%*10%嗎？
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6.28號(hào)給客人開(kāi)的普通發(fā)票，今天他說(shuō)開(kāi)錯(cuò)了要專票，這個(gè)怎么辦？可是我已經(jīng)把第二季度稅也交了
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老師這個(gè)第一條，為啥在機(jī)構(gòu)所在地交？不是增值稅是地方稅，在當(dāng)?shù)亟粏幔坎皇强蹇h市還視同銷售嗎
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老板要提現(xiàn)備用金每天限額2萬(wàn)。還有什么辦法提現(xiàn)
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老師:增值稅納稅地點(diǎn)，有固定地點(diǎn)的企業(yè)，去外地，稅是不是交到當(dāng)?shù)?，而不是機(jī)構(gòu)所在地？
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1、個(gè)體電商矩陣形式，都是小店鋪，店鋪感覺(jué)分得太細(xì)了，入會(huì)計(jì)分錄太麻煩，能不能收入支出按總的一天一筆做掉？ 2、如果不細(xì)分，又涉及到各個(gè)店鋪的押金，營(yíng)業(yè)款到?jīng)]到賬賬，平臺(tái)提現(xiàn)到個(gè)人，個(gè)人再轉(zhuǎn)到公款戶，感覺(jué)又分不清，特別苦惱。
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同品名、同規(guī)格，一樣的商品但是單價(jià)不同，可以開(kāi)在同一張發(fā)票上嗎？因?yàn)?月給這家客戶送了三個(gè)訂單號(hào)的貨，合同單價(jià)分別2.84、2.53、2.40元
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老師融資是什么意思呢？
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甲公司于 2021 年 1月 1 日購(gòu)置一條生產(chǎn)線。方案二，2022-2025年每年年末支付了 240萬(wàn)，I=10%，計(jì)算它的現(xiàn)值金額。我的計(jì)算對(duì)嗎 答案是691.62
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一張藍(lán)字發(fā)票因?yàn)殇N售退回，可以分兩次開(kāi)紅字發(fā)票沖紅嗎
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在同一張發(fā)票可以開(kāi)同品名、同規(guī)格，單價(jià)不同商品名？因?yàn)?月給這家客戶送了三個(gè)訂單號(hào)的貨，合同單價(jià)分別2.84、2.53、2.40元
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您好，這道題是投資性房地產(chǎn)成本模式轉(zhuǎn)公允價(jià)值模式的會(huì)計(jì)處理。先算成本模式下賬面值為 5000 - 2050 = 2950 萬(wàn)元，公允價(jià)值 4500 萬(wàn)元，二者差 1550 萬(wàn)元 。因稅務(wù)不認(rèn)公允價(jià)值，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，遞延所得稅負(fù)債為 1550*25% = 387.5 萬(wàn)元 ?？鄢f延所得稅后，1550 - 387.5 = 1162.5 萬(wàn)元 ，按 10% 提盈余公積，剩余 90% 進(jìn)未分配利潤(rùn)，即 1162.5*90% = 1046.25 萬(wàn)元 ，所以轉(zhuǎn)換日計(jì)入 利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 的金額是 1046.25 萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債是因會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理差異產(chǎn)生的，計(jì)算和分錄都正確 。
公允模式下不折舊，為啥還會(huì)用差額算遞延所得稅呢
遞延所得稅不是因?yàn)檎叟f不同導(dǎo)致的嗎
那是不是公允模式下的投放，公允模式變動(dòng)一次就要記一次遞延所得稅呢
?您好，遞延所得稅的關(guān)鍵不是折舊，而是會(huì)計(jì)和稅務(wù)對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的認(rèn)定差，這題里會(huì)計(jì)按公允認(rèn)資產(chǎn)值 4500 萬(wàn)，稅務(wù)按成本模式認(rèn) 2950 萬(wàn)，二者差 1550 萬(wàn)，未來(lái)賣房時(shí)會(huì)計(jì)按 4500 萬(wàn)算收入、稅務(wù)按 2950 萬(wàn)算成本，會(huì)多交稅，所以現(xiàn)在要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，和折不折舊沒(méi)關(guān)系，核心是資產(chǎn)賬面與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異 。