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您好，已考慮了遞延對(duì)所得稅費(fèi)用的影響。選項(xiàng)B正確：本期因固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不一致確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬元(25 -20)，即產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異20萬元，所以本期計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)納稅調(diào)減20萬元，甲公司20×3年應(yīng)交所得稅=(210 -10 %2B 20 - 20) ×25% =50 （萬元），確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用=25-20=5 （萬元），甲公司20×3年的所得稅費(fèi)用=(210 -10 %2B20 -5/25%) ×25% %2B (25-20) =55 （萬元）。

2021-08-13

你好，因?yàn)檫@里是求的當(dāng)年所得稅費(fèi)用。

2022-07-03

您好。其他債權(quán)投資產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債直接計(jì)入其他綜合收益，不影響所得稅費(fèi)用哦。

2021-08-07

你好，同學(xué)。你要看你這是否存在期初遞延所得稅資產(chǎn)，或者是之前發(fā)生的變動(dòng)是計(jì)了遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在就要沖，如果不是，是新發(fā)生，就是直接確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的

2020-10-16

您好，題目沒收其他債權(quán)投資期初的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)情況，

2022-09-22

快賬用戶6329 追問 2021-08-13 10:24

老師，這句話怎么推導(dǎo)出來的呢？

齊紅老師解答 2021-08-13 10:26

本期因固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不一致確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬元(25 -20)，所以相應(yīng)的產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異5/0.25稅率=20

快賬用戶6329 追問 2021-08-13 10:37

老師，這個(gè)怎么理解啊

齊紅老師解答 2021-08-13 10:45

這題有個(gè)快速計(jì)算：　快速計(jì)算=210×25%%2B（－10＋20）×25%=55（萬元）固定資產(chǎn)折舊影響損益的暫時(shí)性差異，在計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)應(yīng)當(dāng)調(diào)整，同時(shí)確認(rèn)遞延所得稅，兩者對(duì)所得稅費(fèi)用的影響為一增一減，最終不影響所得稅費(fèi)用的總額

快賬用戶6329 追問 2021-08-13 10:48

太廢腦子了，我緩緩啊

齊紅老師解答 2021-08-13 10:50

您好，麻煩先把這題終結(jié)了，不然這題卡著，老師沒法答別人的題，您等等可以重新發(fā)起提問。

快賬用戶6329 追問 2021-08-13 10:52

結(jié)束后還可以繼續(xù)提問嗎

齊紅老師解答 2021-08-13 10:53

結(jié)束后可以重新發(fā)起提問。