好的，謝謝您。老師，再請問您下，我們代扣代繳企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)也是7萬/1.06吧？為什么企業(yè)所得稅要用收入/0.95*0.05來計算呢？沒明白為什么要除以0.95

是的 這個70,000含稅嗎？因為扣除這個70,000支付。

老師，不好意思，沒聽明白。我們給境外公司一共支付的就是7萬元。這7萬元應(yīng)該是包含增值稅的吧？所以我在身邊代扣代繳企業(yè)所得時，計稅依據(jù)可以用 7萬/1.06來報，代扣代繳的企業(yè)所得稅是7萬/1.06/0.95*0.05，對嗎？ 請問為什么要除以0.95呢

一共發(fā)生了70,000，你得扣除了之后再支付 你這相當(dāng)于是你單位承擔(dān)還是對方承擔(dān)呀？

70,000如果是含稅的，那你得扣除了稅款之后再支付給他，那你現(xiàn)在支付給他70,000是什么意思

老師合同簽訂是1萬美元，我們按匯率支付是7萬元人民幣，應(yīng)該相當(dāng)于是稅負(fù)都是我們單位承擔(dān)吧

對的是的，你們單位承擔(dān)

那這樣的話，我們增值稅是不是也是要按7萬/0.95*0.06來計算呀

不含稅價 ÷ (1 - 企業(yè)所得稅率) 再計算增值稅：稅前收入 × 增值稅率

好的，謝謝老師