老師，我們是一家營(yíng)利性幼兒園，2018年開(kāi)始裝修，實(shí)際上2018年底就開(kāi)始招生有收入了，一直在辦理證件，因?yàn)樾袠I(yè)特殊性，直到2020年6月份才正式理辦園許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照，8月份辦理的稅務(wù)登記，然后9月我正式建外賬，房租每月75000，我一次性記了2019年6月到2020年8月的房租1125000，走的其他應(yīng)付款～股東，可是直到2020年底，一直也沒(méi)開(kāi)發(fā)票，幼兒園本來(lái)就是免增值稅的，企業(yè)所得稅也才交5個(gè)點(diǎn)，如果代開(kāi)發(fā)票，需要我們擔(dān)負(fù)20多個(gè)點(diǎn)的稅，老板也不愿意擔(dān)，但是我告訴她如果一點(diǎn)發(fā)票沒(méi)有，會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，老板的意思是2021年再開(kāi)，少開(kāi)點(diǎn)，一年開(kāi)30萬(wàn)左右的房租，那我就是想問(wèn)，我2020年9月入賬的一百多萬(wàn)怎么辦，需要沖回嗎？

老師您好，想咨詢(xún)?nèi)齻€(gè)問(wèn)題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒(méi)合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬(wàn)，對(duì)方一直不開(kāi)票說(shuō)以后再開(kāi)，我們也為對(duì)方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開(kāi)票收入。1:我們平時(shí)開(kāi)出發(fā)票的項(xiàng)目名稱(chēng)是：專(zhuān)業(yè)技術(shù)服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)這200萬(wàn)的無(wú)票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒(méi)確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊(cè)資本10萬(wàn)，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬(wàn)計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬(wàn)，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊(cè)資本的50%）5萬(wàn)，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬(wàn)，還是只按利潤(rùn)的一半50萬(wàn)來(lái)提取10%5萬(wàn)？謝謝，麻煩老師了。

甲公司從事建筑材料銷(xiāo)售的一般納稅人，于2020年7月15日領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，公司財(cái)會(huì)部門(mén)到稅務(wù)局登記，經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生如下事項(xiàng):(1)由于疫情影響，甲公司于2021年4月因經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)變動(dòng)，涉及變更稅務(wù)登記機(jī)關(guān)。(2)2021年12月初“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)貸方余額為1130000元，“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”賬戶(hù)借方余額為100000元(為5年內(nèi)未彌補(bǔ)虧損)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。2021年12月末，該公司實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是480000元，利潤(rùn)總額為500000元，包含國(guó)債利息收入10000元，稅收滯納金20000元，未經(jīng)核準(zhǔn)的準(zhǔn)備金支出10000元，用于目標(biāo)脫盆地區(qū)的扶盆捐贈(zèng)支出90000元(以上均為納稅調(diào)整事項(xiàng))。(3)2022年3月，稅務(wù)機(jī)關(guān)稅務(wù)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)2021年存在有虛開(kāi)發(fā)票行為。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列問(wèn)題。(1)甲公司可以辦理稅務(wù)設(shè)立登記的期限?(2)根據(jù)資料(1)，甲公司辦理變更稅務(wù)登記符合規(guī)定嗎?為什么?(3)根據(jù)資料(2)，計(jì)算甲公司應(yīng)納稅所得額?(4)根據(jù)資料(3)，慮開(kāi)發(fā)票符合重大違法失信案件的標(biāo)準(zhǔn)是什么?這幾個(gè)小題咋回答

甲公司從事建筑材料銷(xiāo)售的一般納稅人，于2020年7月15日領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，公司財(cái)會(huì)部門(mén)到稅務(wù)局登記，經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生如下事項(xiàng):(1)由于疫情影響，甲公司于2021年4月因經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)變動(dòng)，涉及變更稅務(wù)登記機(jī)關(guān)。(2)2021年12月初“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)貸方余額為1130000元，“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”賬戶(hù)借方余額為100000元(為5年內(nèi)未彌補(bǔ)虧損)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。2021年12月末，該公司實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是480000元，利潤(rùn)總額為500000元，包含國(guó)債利息收入10000元，稅收滯納金20000元，未經(jīng)核準(zhǔn)的準(zhǔn)備金支出10000元，用于目標(biāo)脫盆地區(qū)的扶盆捐贈(zèng)支出90000元(以上均為納稅調(diào)整事項(xiàng))。(3)2022年3月，稅務(wù)機(jī)關(guān)稅務(wù)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)2021年存在有虛開(kāi)發(fā)票行為。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他犬素，分析回答下列問(wèn)題(1)甲公司可以辦理稅務(wù)設(shè)立登記的期限?(2)根據(jù)資料(1)甲公司辦理變更稅務(wù)登記符合規(guī)定嗎?為什么?(3)根據(jù)資料(2)，計(jì)算甲公司應(yīng)納稅所得額?(4)根據(jù)資料(3)，慮開(kāi)發(fā)票符合重大違法失信案件的標(biāo)準(zhǔn)是什么?題目是完整的四個(gè)小題咋回答

老師： 請(qǐng)問(wèn)一下前期投資3600萬(wàn)，2023年企業(yè)所得稅年報(bào)是0，報(bào)表等也是0 2024年1月1日開(kāi)始營(yíng)業(yè) A:營(yíng)業(yè)前（裝修期間票款）前期票錢(qián)合同情況如下，老師我分別應(yīng)該怎么做呀？ 1、有票有對(duì)公付款有合同 2、有合同有對(duì)公付款，無(wú)發(fā)票， 3、有合同有對(duì)公付款，發(fā)票金額有多有少的，參差不齊 4、有合同有收據(jù)是現(xiàn)金付款的， 5、有合同無(wú)收據(jù)是現(xiàn)金付款的 6、啥都沒(méi)有白條，附付款截圖， B,前期有個(gè)代理記賬的妹妹做了銀行流水，銀行基本戶(hù)余額可以對(duì)上，一般戶(hù)對(duì)不上，其他工資余額，往來(lái)余額等只有一兩個(gè)可以對(duì)上，其余全都對(duì)不上，收入沒(méi)有做，前期的長(zhǎng)攤情況等也不清楚， 我7月份面試接手的，現(xiàn)在不知道怎么捋？ 老師請(qǐng)問(wèn)我是重新挨著一筆一筆做，還是怎么辦呀？我們是酒店行業(yè)，金額小，但是繁瑣，筆數(shù)很多， 每天還有當(dāng)期的很多雜事，老師請(qǐng)問(wèn)我該怎么做呀？