您好，老師，請教一下我提交匯算清繳表時有提示我A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表第5行2列職工教育經(jīng)費的實際發(fā)生額為0，第1行5列工資薪金稅收金額為1008352.67元，比例不足8%，請確認職工教育經(jīng)費支出是否完整填報。老師我不太明白這個提示，

關于調(diào)整。老師，我司是小企業(yè)會計準則，當月工資是次月計算和發(fā)放的。做賬時，一直按照著本月計提上月的工資社保個稅，同時在本月繳納上月的工資社保個稅。應付職工薪酬每個月都是0。實際這樣計提和發(fā)放估計是有點問題。第一，請問一直這樣操作的話，是否可以？是否要把前面的工資個稅社保在賬務上調(diào)整？然后按照常規(guī)的操作？第二，扣個稅系統(tǒng)上，是否需要調(diào)整下？第三，匯算清繳時，A104000期間費用表和A105050職工薪酬支出該如何填寫呢？賬載金額和實際發(fā)生額都是直接按照當年的財務報表填寫嘛？還是應該進行調(diào)整后再申報??？

提問#我司建筑業(yè)，2022年管理人員工資合計發(fā)放100萬，2022年承接一個項目，公司給施工工人工資發(fā)放1000萬元，這些工人干完活就離開工地了。我的問題是： 1.2022年度匯算清繳表中《A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》這批干完活后離職的工人發(fā)放的1000萬工資要不要和管理人員工資一起填寫合計數(shù)? 2.2022年，殘疾人保障金的計算跟這批工人和工資發(fā)放有關系嗎？人數(shù)和金額是否考慮進去核算呢？

老師你好，想問匯算清繳“職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表”中的 工資薪金支出，假如我公司2024年實發(fā)工資是100元（含23年12月的工資，不含24年12月份工資），2024年計提的1-12月份的要發(fā)放到員工手上的工資是150元（不含社保公積金等），那第一列的“賬載金額”，第二列的“實際發(fā)生額”以及第五列的“稅收金額”要怎么填？

老師，你好！請問匯算清繳職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表里的賬載金額是填貸方數(shù)，實際發(fā)生額是填借方數(shù)嗎？因為存在計提，貸方金額與借方金額不一至，計提12月的工資，要在次年的1月發(fā)，還是都填貸方金額呢？