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小規(guī)模納稅人稅收政策
請問,所得稅匯算清繳彌補以前年度虧損是怎么用,比如去年虧損1萬,今年的利潤總額是10萬,匯算清繳時填寫了那個補虧的明細表,系統(tǒng)自動給減這1萬的虧損后計算應納稅所得額是嗎?
什么叫農(nóng)民工專戶?勞務實名制管理?
老師您好,我這邊是一般納稅人的商貿(mào)企業(yè),之前年度賬上是虧損狀態(tài),今年第二季度稅務局要繳納企業(yè)所得稅,之前購進和銷售都是對應的,費用很少,要繳納企業(yè)所得稅的話是需要調(diào)成本出來嗎?
您好,老師,我是小白,昨晚我聽了李老師第一章課程,課程有一點我搞不明白,就是生產(chǎn)型的企業(yè),退稅是免抵退,是退留抵下來的進項,比如一家企業(yè):內(nèi)銷10萬,外銷10萬,總合計:20萬,取進項票一定要拿到大于20萬,才有留抵稅產(chǎn)生出來
老師新注冊小規(guī)模納稅人要法人到現(xiàn)場嗎?
老師 社保 參保基數(shù)可以不一樣嗎?
老師,股權轉讓,部分實繳,原值是實繳金額??轉讓比例,還是所有者權益??轉讓比例
老師,公司之間一個月之內(nèi)的借款需要支付利息么
其他應付款-法人,貸方的錢可以直接轉賬給法人嗎,銀行轉賬備注什么呢
您好,暫估及付款環(huán)節(jié):暫估成本時,因未取得發(fā)票不涉及進項稅,分錄為借 主營業(yè)務成本 ,貸 應付賬款 - 暫估應付賬款 ;付款時,分錄為借 應付賬款 - 暫估應付賬款 ,貸 銀行存款 。 2.取得發(fā)票時賬務處理:發(fā)票金額與暫估一致,先紅字沖銷暫估分錄,再按發(fā)票正常入賬;發(fā)票金額大于暫估,同樣先沖銷暫估,再按發(fā)票全額入賬;發(fā)票金額小于暫估,先沖銷暫估后按發(fā)票入賬,最后紅字沖減多計的成本金額。
2.取得發(fā)票時賬務處理:發(fā)票金額與暫估一致,先紅字沖銷暫估分錄,再按發(fā)票正常入賬;發(fā)票金額大于暫估,同樣先沖銷暫估,再按發(fā)票全額入賬;發(fā)票金額小于暫估,先沖銷暫估后按發(fā)票入賬,最后紅字沖減多計的成本金額。 老師我拿到發(fā)票了賬怎么做好
假設一致的情況下
?您好,當發(fā)票金額與暫估金額一致時,先編制紅字分錄沖銷之前的暫估分錄,即借:主營業(yè)務成本 (暫估金額,紅字),貸:應付賬款 - 暫估應付賬款 (暫估金額,紅字);然后按照發(fā)票的實際金額進行正常入賬,如果為一般人取得增值稅專用發(fā)票,分錄為借:主營業(yè)務成本 (發(fā)票不含稅金額)、 應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額) (發(fā)票上的稅額),貸:應付賬款 - 供應商名稱 (發(fā)票含稅金額)。