老師好 我們是提供建筑安裝服務的小規(guī)模納稅人 上個月收到上家預付工程款30萬 未開票 賬目做的是預付款 剛剛開工需要購買材料 這個月工程按進度計價，計價金額15萬 但因之前有預付的30萬 所以該次計價直接從預付款里面抵 同時本次需要把預付款30萬開票出來 那么我做賬的時候 本次確認收入 是收入15萬還是30萬呢？

4.長正技術咨詢公司為增值稅一般納稅人，2020年6月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務。（注意,技術咨詢類公司為現(xiàn)代服務業(yè)，增值稅稅率為6%，保留兩位小數(shù)。）（1）為天信公司（小規(guī)模納稅人）提供產(chǎn)品研發(fā)服務并提供培訓服務，取得研發(fā)服務收入30萬元（含稅），培訓服務收入10萬元（含稅），發(fā)生業(yè)務支出8萬元（2）為成宇公司提供技術項目論證服務，取得不含稅收入120萬元，開具增值稅專用發(fā)票。（3）向湘悅公司轉讓一項專利技術取得技術轉讓收入240萬元，技術咨詢收入60萬元，已履行相關備案手續(xù)；另轉讓與專利技術配套使用的設備一臺并取得技術服務費，開具增值稅專用發(fā)票，設備金額50萬元，技術服務費20萬元，上述價款均不含稅。（4）購進電腦及辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，支付運費，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為1萬元。要求：（1）計算該公司本月允許抵扣的進項稅額。（2）計算該公司本月的銷項稅額。（3）計算該公司本月應納增值稅額。（4）作出相關的會計處理。

1季度經(jīng)營業(yè)務說明會計考試系增值稅小規(guī)模納稅人，從事餐飲服務等經(jīng)營項目。2023年第1季度發(fā)生業(yè)務如下：1.本季度提供餐飲服務取得不含稅收入200000元，其中代開增值稅專用發(fā)票100000元（已預繳增值稅3000元），開具增值稅普通發(fā)票100000元，征收率為3%；2.銷售外購車位取得含稅收入420000元，購買含稅價為126000元，銷售外購車位開具增值稅專用發(fā)票，征收率為5%；4.首次發(fā)生技術維護服務費，當月支付全年技術維護服務費280元，取得增值稅普通發(fā)票。5、城建稅稅率7%，教育費附加稅率3%，地方教育附加稅率2%((備注：自2023年1月1日至2023年12月31日，對月銷售額10萬元以下（或季度30萬以下)的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅，2022年1月1日-2024年12月31日，對小規(guī)模納稅人，繼續(xù)減半征收城建稅、印花稅、教育費附加、地方教育費附加、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅。))怎么填寫小規(guī)模申報表

給客戶提供的服務按年收費，收到客戶錢計入預收款，2月收到了預收款，金額14萬，2月給對方開了14萬發(fā)票.由于分攤12個月是無理數(shù)（14/12），打算分攤3個月，一個月入五萬收入，一個月入4萬收入，一個月入5萬收入，合計14萬。這樣2月開了14萬發(fā)票怎么寫分錄呀，是借預收賬款，貸應交稅費應交增值稅銷項稅額嗎

老師好，我司主營業(yè)務短劇投資，于去年5月投資50萬，保本收益，當時對方?jīng)]有給我司開票，我司入賬為預付賬款。期間分紅過一次15萬，我司開票給對方信息技術服務費，現(xiàn)在對方按投資款50萬，應付利息4萬來計算，去掉之前分紅的15萬，需要打回給我司剩余的39萬，同時要求我司開票給對方，還是信息技術服務費，這樣合理嗎？我司該怎么入賬？