增值稅。非同一縣市的總分公司，總公司移送貨物到分公司用于銷售的，在移送當(dāng)天，是總公司（一般納稅人）要按照13%稅率確認(rèn)銷項(xiàng)稅額？總公司按照什么計(jì)稅基礎(chǔ)來(lái)確定銷項(xiàng)稅額？（按照總分公司內(nèi)部銷售協(xié)議定價(jià)作為計(jì)稅基礎(chǔ)嗎？）同時(shí)總公司開(kāi)票給分公司，如果分公司是一般納稅人，可以開(kāi)專票，分公司有進(jìn)項(xiàng)。小規(guī)模的話開(kāi)普票，分公司沒(méi)有抵扣。當(dāng)分公司那邊銷售貨物時(shí)，確認(rèn)分公司自己的銷項(xiàng)稅額，分公司是一般納稅人的話，按照13%。分公司是小規(guī)模納稅人的話，按照3% 以上只是用于13%的貨物稅目，服務(wù)勞務(wù)不動(dòng)產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)都是不適用的。 麻煩懂的老師回答下。我的理解是否正確？

1、甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務(wù)。2022年8月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）提供住宿服務(wù)取得含增值稅收入1060萬(wàn)元。（2）出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入33.9萬(wàn)元，出租房屋取得含增值稅收入6.54萬(wàn)元。（3）提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入10.9萬(wàn)元。（4）發(fā)生員工出差火車票、飛機(jī)票（含燃油附加費(fèi)）支出合計(jì)10萬(wàn)元，取得了能證明身份的火車票及飛機(jī)票。（5）支付技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.2萬(wàn)元。（6）購(gòu)進(jìn)衛(wèi)生用具一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.6萬(wàn)元。（7）從農(nóng)業(yè)合作社購(gòu)進(jìn)蔬菜，取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明買價(jià)100萬(wàn)元，加工為精細(xì)即食蔬菜干零食并銷售。已知，有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率13%；不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)9%；生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)6%；交通運(yùn)輸服務(wù)9%；農(nóng)產(chǎn)品扣除率10%；取得的扣稅憑證均已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求：計(jì)算①甲公司當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額；②甲公司當(dāng)月可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；③甲公司應(yīng)納稅額。（列出計(jì)算過(guò)程，結(jié)果保留兩位小數(shù)）

甲公司為食品生產(chǎn)企業(yè),增值稅一般納稅人,主要從事餅干、雪餅的生產(chǎn),10月份發(fā)生如下購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù):從一般納稅人A公司購(gòu)進(jìn)大米,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價(jià)款80萬(wàn)元,增值稅7.2萬(wàn),當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用一半;從小規(guī)模納稅人B公司購(gòu)進(jìn)玉米,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票,價(jià)款10萬(wàn)元,增值稅0.3萬(wàn),當(dāng)月生產(chǎn)全部領(lǐng)用。甲公司財(cái)務(wù)小王認(rèn)為,公司從一般納稅人處購(gòu)進(jìn)的大米,取得增值稅專用發(fā)票,用于生產(chǎn)13%稅率的貨物,可按10%計(jì)算增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,于購(gòu)進(jìn)時(shí)抵扣;財(cái)務(wù)小張認(rèn)為,公司從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)的玉米,取得了稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專業(yè)發(fā)票,按發(fā)票注明的稅額作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。試分析兩位財(cái)務(wù)人員的說(shuō)法是否正確,并做出企業(yè)購(gòu)進(jìn)及領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品的會(huì)計(jì)分錄。比較急，接手請(qǐng)盡快回復(fù)，謝謝

請(qǐng)問(wèn)老師我們是一家一般納稅人酒店，下面有出租出去的店鋪，收的這些店鋪的水電費(fèi)都是按簡(jiǎn)易計(jì)征的，每個(gè)月這部分的增值稅都交了的，這部分是沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)的，請(qǐng)問(wèn)這種情況下我們收的電力公司和供水公司開(kāi)給我們的專票可以全額抵扣嗎，因?yàn)樽罱鼘９軉T說(shuō)下面店鋪這部分產(chǎn)生的金額要我們從進(jìn)項(xiàng)里減出來(lái)，是要這樣處理的嗎

甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務(wù)。2019年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)提供餐飲、住宿服務(wù)取得含增值稅收入1431萬(wàn)元。(2)出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入28.25萬(wàn)元，出租房屋取得含增值稅收入5.45萬(wàn)元。(3)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入10.9萬(wàn)元。(4)支付咨詢技術(shù)服務(wù)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.2萬(wàn)元。(5)購(gòu)進(jìn)衛(wèi)生用具一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2萬(wàn)元。(6)從農(nóng)業(yè)合作社購(gòu)進(jìn)蔬菜，取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票買價(jià)200萬(wàn)元。已知:有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率13%，不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率9%，生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)增值稅稅率6%，交通運(yùn)輸服務(wù)業(yè)增值稅稅率9%;農(nóng)產(chǎn)品扣除率9%，取得的扣稅憑證均已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:(1)計(jì)算甲公司當(dāng)月車輛停放收入應(yīng)該繳納增值稅銷項(xiàng)稅額為多少萬(wàn)元?(2)計(jì)算房屋出租收入的銷項(xiàng)稅額為多少萬(wàn)元?(3)計(jì)算餐飲設(shè)備出租收入的銷項(xiàng)稅額為多少萬(wàn)元?(4)計(jì)算餐飲、住宿收入的銷項(xiàng)稅額為多少萬(wàn)元?(5)計(jì)算甲公司當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為多少萬(wàn)元?(6)計(jì)算甲公司當(dāng)月銷項(xiàng)稅額合計(jì)為多少萬(wàn)元?(7)計(jì)算甲公司