老師，請(qǐng)問年報(bào)營(yíng)業(yè)外收入為前年繳稅的街道部分退稅額，營(yíng)業(yè)外支出是罰金和滯納金，去年里4季度的所得稅季報(bào)，我已將年度調(diào)整數(shù)加進(jìn)了利潤(rùn)總額，并將退稅部分的營(yíng)業(yè)外收入填在了不征稅收入里，這樣做對(duì)嗎？現(xiàn)在所得稅匯算清繳里主表的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)我是否應(yīng)該就填寫年報(bào)里的數(shù)字+調(diào)整數(shù)，營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出抄年報(bào)數(shù)？那如果是這樣的話，我這就要補(bǔ)稅蠻多的了，因?yàn)榫筒盍艘粋€(gè)營(yíng)業(yè)外收入的25％，我不知是否正確了

老師好，我是剛進(jìn)公司的，這個(gè)是小公司，核定征收的個(gè)獨(dú)企業(yè)。然后我發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)里面有余額，之前開票都沒有變過45萬(wàn)，這部分增值稅應(yīng)該是要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的吧？現(xiàn)在我還能去寫一個(gè)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模），貸：營(yíng)業(yè)外收入 這個(gè)分錄嗎？ 那如果修改了，這筆作為營(yíng)業(yè)外收入的話是不是要加到他報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅里面的“收入總額”里面？

老師，填那個(gè)企業(yè)所得稅匯算清繳，想算出高新收入占總收入的比重，但是不知道能不能把那個(gè)營(yíng)業(yè)外收入算進(jìn)總收入里（營(yíng)業(yè)外收入看一下我截圖的分錄），其中一張截圖是總收入的填寫備注，我看了營(yíng)業(yè)外收入好像只包括捐贈(zèng)收入的意思，不知道我理解的對(duì)不對(duì)

匯算清繳上的高新技術(shù)企業(yè)那張表上的本年企業(yè)總收入是利潤(rùn)表上的營(yíng)業(yè)收入+營(yíng)業(yè)外收入嗎？為什么稅務(wù)局說不對(duì)，寫低了，因?yàn)楦咝率杖胧前凑者@個(gè)總收入湊數(shù)字的，總收入寫低了，這樣高新就不符合了?？墒俏覜]看到還有哪個(gè)收入沒寫上

老師我們是高新技術(shù)企業(yè)，高新收入占總收入30%左右，還有一部分收入，開票的名稱是廣告推廣，這里面也有部分是高新收入，但是沒法區(qū)分，也不知道該計(jì)入多少，本身這部分是我們提供研發(fā)產(chǎn)品，再把合作方的產(chǎn)品放入我們自研產(chǎn)品里面，一起打包給第三方渠道，他們幫我們推廣，從而產(chǎn)生流量收益，因?yàn)楹献鞣侥沁呅枰_廣告服務(wù)費(fèi)?，F(xiàn)在高新收入不達(dá)標(biāo)，想增加高新收入，廣告推廣里的高新收入部分按什么比例計(jì)算合適呢