當時入固定資產(chǎn)的時候有預計凈殘值，這個凈殘值是必須預計嗎？

同學你好 殘值可以是0

那現(xiàn)在已經(jīng)預計凈殘值了，可以轉入累計折舊嗎

不需要 這個殘值不需要折舊

轉入營業(yè)外支出的話，需要寫什么情況說明給稅務嗎

這個做固定資產(chǎn)清理的時候這個作為賬面剩余價值來做清理的 正常轉的這個不需要說明

老師，有點不懂，假設公司送人的空調，原值15000，累計折舊,14000，凈值1000，那么怎么做賬務處理？

你的意思就是你們要把這個折舊完的空調送人對吧

是的，公司退租，也賣不了多少錢，就送人了

借固定資產(chǎn)清理1000 借累計折舊14000 貸固定資產(chǎn)15000 借營業(yè)外支出 貸固定資產(chǎn)清理1000 貸銷項

送人了還要估個價嗎？

不是估價 是按你的殘值來做的

那這個可以稅前扣除嗎？

營業(yè)外支出要調增

好的，謝謝老師