工資應(yīng)發(fā)金額20000 社保個(gè)人承擔(dān)1000 公司承擔(dān)2000 公積金公司個(gè)人各承擔(dān)1000(個(gè)人部分發(fā)工資的時(shí)候扣除了，公司部分還沒繳納，下個(gè)月補(bǔ)繳) 個(gè)稅400 這種情況下，現(xiàn)金流量表 支付員工工資那一行，金額填多少

工資應(yīng)發(fā)金額20000 社保個(gè)人承擔(dān)1000 公司承擔(dān)2000(已經(jīng)繳納) 公積金公司個(gè)人各承擔(dān)1000(個(gè)人部分發(fā)工資的時(shí)候扣除了，公司部分還沒繳納，下個(gè)月補(bǔ)繳) 個(gè)稅400 實(shí)際發(fā)放工資為17600 這種情況下，現(xiàn)金流量表 支付員工工資那一行，金額填多少

目前在做10月的賬。10月初發(fā)放9月工資時(shí)，扣除了公積金個(gè)人部分。但是10月初有員工離職。之前的做法，都是發(fā)放工資時(shí)，扣除下個(gè)月的公積金個(gè)人部分。這個(gè)10月初發(fā)放9月工資時(shí)，扣除的10月的公積金個(gè)人部分。但是10月公積金減員是10.15號做的。10.30號做的公積金扣款。那時(shí)工資表，還是按原人數(shù)來做的公積金。導(dǎo)致現(xiàn)在我的代扣，多扣了。并且自然人稅務(wù)系統(tǒng)，也多填了。那這個(gè)該怎樣調(diào)整呢？是不是說可以理解9月工資表，扣的就是9月的公積金個(gè)人部分。

老師我是12月份放假員工是零工資。社保正常交，社保個(gè)人部分也是個(gè)人承擔(dān)。但我為了好報(bào)個(gè)稅，就把他們的工資做成了和社保一致的金額，最終實(shí)發(fā)為零，相當(dāng)于12月公司替員工墊付個(gè)人部分。一月做工資表時(shí)再把這部分工資扣除后做應(yīng)發(fā)工資。應(yīng)發(fā)工資再扣除一月當(dāng)月的社保之后就是實(shí)發(fā)工資，這樣操作可以嗎

企業(yè)用其他應(yīng)付款核算代扣代繳員工個(gè)人承擔(dān)的社保公積金，企業(yè)社保屬于當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳納，工資是當(dāng)月計(jì)提次月發(fā)放，期末的時(shí)候，其他應(yīng)付款-代扣社保公積金是個(gè)負(fù)數(shù)，企業(yè)自行調(diào)整到了其他應(yīng)收款中：借其他應(yīng)收款-代扣社保公積金 正數(shù) 貸：其他應(yīng)付款—代扣社保公積金 正數(shù)，是不是還應(yīng)該做一筆分錄：借：其他應(yīng)收款-代扣社保公積金 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付職工薪酬 負(fù)數(shù) 進(jìn)行沖減應(yīng)付職工薪酬，而這筆沖減的分錄意思是不是將員工個(gè)人承擔(dān)的社保公積金從應(yīng)付職工薪酬工資部分進(jìn)行扣減掉，因?yàn)槠髽I(yè)在期末已經(jīng)繳納了，次年的時(shí)候就不需要發(fā)放這部分了