老師好，請(qǐng)問(wèn)， 單位老板是韓國(guó)籍人，我一直按非居民來(lái)給他報(bào)個(gè)稅。非居民的稅率是折算成按月來(lái)報(bào)的。但是我之前不懂個(gè)稅，沒(méi)有按每月實(shí)發(fā)數(shù)申報(bào)個(gè)稅工資，都是按每月計(jì)提數(shù)來(lái)申報(bào)的工資。關(guān)鍵我公司效益不好，計(jì)提了也不按時(shí)足額發(fā)，有錢時(shí)候就多發(fā)，沒(méi)錢時(shí)就少發(fā)或不發(fā)。我計(jì)提和發(fā)放經(jīng)常不一致……他這非居民按每月計(jì)提申報(bào)的每月工資6000，但是實(shí)際有時(shí)候不發(fā)，有時(shí)候發(fā)一兩萬(wàn)，有時(shí)候發(fā)兩三千，……這樣要怎么弄啊？ 1. 非居民個(gè)稅申報(bào)，我能不去稅務(wù)局更正申報(bào)表嗎？我能以綜合所得申報(bào)那樣，把非居民的全年申報(bào)工資的總數(shù)對(duì)上就行嗎？但是非居民在個(gè)稅系統(tǒng)里是按月顯示的……除了去稅局更正，還有別的辦法調(diào)整嗎？ 2. 我2019 年也是報(bào)錯(cuò)了的，要怎么調(diào)整啊？ 謝謝老師。

21.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于企業(yè)所得稅納稅人的表述中，正確的是（ ）。 A.依照外國(guó)法律成立但實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在境內(nèi)的企業(yè)均屬于居民企業(yè) B.依照外國(guó)法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國(guó)境內(nèi)的企業(yè)均屬于非居民企業(yè) C.依照外國(guó)法律成立但在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的企業(yè)均屬于非居民企業(yè) D.依法在我國(guó)境內(nèi)成立但實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在境外的企業(yè)均屬于非居民企業(yè) 【答案】A 老師 不明白為什么選A BC怎么就錯(cuò)了

老師，這個(gè)怎么處理？ 中國(guó)居民企業(yè)甲【甲分為小規(guī)模和一般納稅人兩種故答案要分兩種公司分別回答】公司委托境外A公司代理申請(qǐng)A所在國(guó)的商標(biāo)，甲支付A公司一萬(wàn)元商標(biāo)審查費(fèi)用(一萬(wàn)元的商標(biāo)審查費(fèi)用本質(zhì)屬于A國(guó)政府的官方審查收費(fèi)并非A公司的收入所得，最終由A公司代為繳納給A國(guó)政府) 和 一千元的服務(wù)費(fèi)用（此一千元服務(wù)費(fèi)用作為A公司的收入所得)）總計(jì)11000元（壹萬(wàn)壹仟圓 請(qǐng)問(wèn)根據(jù)中國(guó)稅法此支付是否涉及交稅 問(wèn)題： 如果不涉及請(qǐng)說(shuō)明理由，如果涉及請(qǐng)說(shuō)明哪些稅目和具體稅費(fèi)；

老師非居民企業(yè)通過(guò)實(shí)施不具有合理商業(yè)目的的安排，間接轉(zhuǎn)讓中國(guó)居民企業(yè)股權(quán)等財(cái)產(chǎn)，規(guī)避企業(yè)所得稅納稅義務(wù)的。 這句話不是很理解 比如說(shuō) 1.非居民企業(yè)，在中國(guó)沒(méi)有分支機(jī)構(gòu)，直接轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)按10%預(yù)提企業(yè)所得稅。 2.非居民企業(yè)在開曼群島設(shè)立子公司，然后子公司再中國(guó)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，中國(guó)依舊對(duì)該子公司預(yù)提10%的企業(yè)所得稅。 雖然2是間接轉(zhuǎn)讓但是稅都一樣啊，哪里有避稅的行為了？

老師，你好。目前公司開業(yè)第二個(gè)月，業(yè)務(wù)為在小區(qū)里面安裝直飲水機(jī)，小區(qū)的顧客先充值后刷卡打水。目前遇到兩大類問(wèn)題。（小規(guī)模企業(yè)） 第一類:充值我們沒(méi)有開票，充值按照200送80充值。之后刷卡消費(fèi)時(shí)做收入。這個(gè)充值不開票會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榭蛻舳际嵌际莻€(gè)人。 第二類:收入對(duì)應(yīng)的成本是場(chǎng)地水機(jī)租金與產(chǎn)生的水電費(fèi)。目前有的小區(qū)沒(méi)有物業(yè)只有委員會(huì)，還有很多水機(jī)的水電直接接到顧客家里面，還有我們與對(duì)方簽訂的是商業(yè)用水，小區(qū)給供電公司 水電公司交的居民水電。對(duì)方即使有物業(yè)給我們復(fù)印的水電公司發(fā)票單位票價(jià)也不一致。。截止到6.30很少能要到發(fā)票，這種情況怎么處理哇，老師。尤其會(huì)計(jì)人員準(zhǔn)則重新發(fā)布了。。好害怕呀