之前有個合作乙方，我們合同已到期，他給我們提供的服務(wù)都已開票，我們也都付款結(jié)清了，但是近期發(fā)生了點問題，經(jīng)過協(xié)商，對方認可服務(wù)有未到位的事宜，然后給我們退款了部分款項（非押金保證金類，屬于業(yè)務(wù)款的部分返還的意思），10萬業(yè)務(wù)款，現(xiàn)在退給我們1.5萬，請問老師如何做分錄此外稅務(wù)方面需要如何處理？謝謝

你好，老師，請問公司是做研發(fā)定制，現(xiàn)在有銷售產(chǎn)品，預(yù)收一部分款項，也開了票，但是還沒有發(fā)生成本，我已經(jīng)怎么入賬做分錄？還是怎么把研發(fā)人員的工資也歸納到產(chǎn)品的成本啊？

老師，我們是單位是銷售服務(wù)的，但是需要客戶購買相對應(yīng)的服裝，但是我們不賣服裝，就找了一個商家合作，我們先幫忙收客戶服裝的錢，然后把定金付給商家，等商家全部衣服給到我們后再把剩下的錢付給商家（因為之前第一年開業(yè)的時候不太懂，就直接讓客戶把錢轉(zhuǎn)到商家那，后來商家給到客戶的衣服老是出問題，商家后來直接屏蔽了我們，我們只能自己掏錢找另外一個商家重新做衣服，虧死了，還被客戶投訴，所以后來就不想直接把錢轉(zhuǎn)到商家那了）。但是我們不入公賬，因為只是代收代支，又比較零散，所以就找了第三家來給我們代收代支這筆錢。 這種情況下，客戶要衣服的發(fā)票或者收據(jù)的話應(yīng)該是商家給開發(fā)票還是第三方公司（代收代支）給開發(fā)票呢？

本公司是銷售衣服的，是自己購買所有的材料，但是委托外面 制衣公司加工收回后再出售的，但在這過期中，需要先把購買回來的布料分別剪裁成需要做印花圖案和繡花圖案的裁片，和不需要做圖案的裁片，然后將需要做圖案的裁片發(fā)給印花廠和繡花廠加工完成圖案后，再收回來，連同其他不需要做圖案的裁片一并發(fā)給制衣加工廠加工成衣服。 問題一：請問發(fā)給印花廠和繡花廠加工的發(fā)出和收加的會計處理是如何寫分錄和需要附什么出入單據(jù)。 問題二：發(fā)給制衣公司加工衣服的發(fā)出和收回的會計處理是如何寫分錄和需要些附什么出入單據(jù)。

老師，我們是小規(guī)模做服務(wù)的沒有合同履約成本科目，上個月只購進一項服務(wù)，但是沒有銷項，分錄做成了借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付，這個月有銷售服務(wù)了，但是要怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢，成本上個月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，如果這個月不結(jié)轉(zhuǎn)，但是購進的服務(wù)大于次月的銷售，是等著以后繼續(xù)銷售，就不用再結(jié)轉(zhuǎn)么，直到成本消耗完么，可能會出現(xiàn)收入小于成本，請問怎么解決呢