Q
老師比如6月銷項稅是5100、進項稅是6100、6月底結轉稅費應該怎么做分錄呢
2025-07-14 11:09
2025-07-14 11:10
您好，進大于銷，不用做賬務處理
相關問題討論
您好，進大于銷，不用做賬務處理
2025-07-14
借銷項稅額6 進項稅額轉出 23 轉出未交增值稅5000-6-23 ，貸進項數(shù)額 5000
2020-09-30
你好，銷項2000，進項是3500，結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）2000，
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）1500
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）?3500
2022-06-18
你好！是的。留底不需要單獨做分錄。
下個月繳納的時候，借應交稅費—未交增值稅 貸銀行存款。
2020-09-22
同學，你好
需要做的
2022-07-10
相關問題
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Q
老師你好，請問一下，月末結轉增值稅，比如，銷項2000，進項是3500，分錄應該怎么做？
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Q
老生氣，這月只有進項，沒有銷項，那月底應該怎么結轉呢，會計分錄應該怎么做呢？
-
Q
老師比如6月銷項稅是5100、進項稅是6100、6月底結轉稅費應該怎么做分錄呢
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結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉未交增值稅： 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額： 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
那就是不用做分錄嗎？比如可以做一條：借應交稅費-應交增值稅-銷項稅5100、貸應交稅費-應交增值稅-進項稅5100嗎？
不做賬務處理的話銷項不是還在嗎？
前面的賬正常做，就是有留底不用做別的分錄
結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉未交增值稅： 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額： 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 這看不怎么懂？
這個就是前面做的進項和銷項要做結轉分錄
相當于只做5100和6100的分錄差額1000就不用做分錄？
是的，這個是留底，下次直接抵扣就可以