公司A銷售給公司B一批設(shè)備，已經(jīng)開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，打算本月確認(rèn)收入，記借: 應(yīng)收賬款，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)——銷項(xiàng)稅額。但是同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本想借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:庫(kù)存商品的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)賬上沒(méi)有庫(kù)存商品，余額為0。原因是設(shè)備在委托第三方生產(chǎn)中。設(shè)備生產(chǎn)出后直接歸B公司所有。請(qǐng)問(wèn)當(dāng)期到底可不可以確認(rèn)收入？如果可以，成本的會(huì)計(jì)分錄要怎么做？整個(gè)過(guò)程公司A是不是收不到能抵稅的含進(jìn)項(xiàng)稅的增值稅專用發(fā)票？

請(qǐng)問(wèn)老師，商管公司經(jīng)營(yíng)房屋出租和轉(zhuǎn)售水電費(fèi)業(yè)務(wù)。當(dāng)月費(fèi)用一般是次月開(kāi)票收款，那12月的費(fèi)用發(fā)票跨年到明年1月開(kāi)票收款。會(huì)計(jì)做賬是否可以按發(fā)票把12月收入做到明年1月，和企業(yè)所得稅一致。我看到學(xué)堂平臺(tái)有這樣的小知識(shí)點(diǎn)也這樣說(shuō)了，但這樣會(huì)不會(huì)違背全責(zé)發(fā)生制原則，我理解的是12月先做未開(kāi)票收入申報(bào)增值稅，所得稅也計(jì)提在當(dāng)年。之前那樣有無(wú)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，麻煩老師了

甲公司是一家手機(jī)銷售公司，2024年3月1日，甲公司向乙公司銷售100部手機(jī)，單位銷售價(jià)格為3390元，單位成本為2000元，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為30萬(wàn)元，增值稅額為3.9萬(wàn)元。手機(jī)已經(jīng)發(fā)出，但款項(xiàng)尚未收到。根據(jù)協(xié)議約定，乙公司應(yīng)于2024年12月31日之前支付貨款，在2025年3月31日之前有權(quán)退回未銷售完的手機(jī)。甲公司根據(jù)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)，估計(jì)該批手機(jī)的退貨率約為20%。在2024年12月31日，甲公司對(duì)退貨率進(jìn)行了重新評(píng)估，認(rèn)為只有10%的手機(jī)會(huì)被退回。甲公司為增值稅一般納稅人，實(shí)際發(fā)生退回時(shí)開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票，假定手機(jī)發(fā)出時(shí)控制權(quán)轉(zhuǎn)移給乙公司。要求:對(duì)下列業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理:(1)3月1日銷售手機(jī)，確認(rèn)收入與銷售成本;(2)12月31日重新評(píng)估退貨率，調(diào)整收入與銷售成本(單位:萬(wàn)元)一共四筆分錄

我是建筑業(yè)一般納稅人，執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2024.5.6公司售賣了公司名下一臺(tái)車收到3萬(wàn)塊錢，當(dāng)時(shí)沒(méi)有開(kāi)發(fā)票只做了一筆分錄，借，銀行存款3萬(wàn)，貸，營(yíng)業(yè)外收入29126.21應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅973.79現(xiàn)2025年4月17號(hào)補(bǔ)開(kāi)了發(fā)票3萬(wàn)元，同時(shí)更正了2024年5月份的增值稅申報(bào)表做了無(wú)票收入26548.67，稅金3451.33，現(xiàn)在2025年4月補(bǔ)開(kāi)的這張發(fā)票怎么入賬

我是建筑業(yè)一般納稅人，執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2024.5.6公司售賣了公司名下一臺(tái)車收到3萬(wàn)塊錢，當(dāng)時(shí)沒(méi)有開(kāi)發(fā)票只做了一筆分錄，借，銀行存款3萬(wàn)，貸，營(yíng)業(yè)外收入29126.21應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅973.79現(xiàn)2025年4月17號(hào)補(bǔ)開(kāi)了發(fā)票3萬(wàn)元，同時(shí)更正了2024年5月份的增值稅申報(bào)表做了無(wú)票收入26548.67，稅金3451.33，現(xiàn)在2025年4月補(bǔ)開(kāi)的這張發(fā)票怎么入賬