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老師,看到一個老師答疑舉例了一個現(xiàn)金賠付的例子“保險公司幫助W企業(yè)聯(lián)系好修理廠,對出險車輛進(jìn)行維修,并把應(yīng)付給W企業(yè)的賠償金直接支付修理廠,不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?!蹦切蘩韽S發(fā)票是開給誰呢?開給客戶嗎? 表格里的兩種賠付情形,保險公司的資金最后都是給修理廠,你其實(shí)沒法判斷是保險公司聯(lián)系修理廠修車、還是保險公司幫助客戶聯(lián)系修理廠修車。 所以,我可以理解為修理廠發(fā)票開給客戶就是現(xiàn)金賠付,開給保險公司就是實(shí)物賠付對嗎? 保險公司兩種賠付方式可能金額是一樣的,但是一個可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,一個不能,是因?yàn)楝F(xiàn)金賠付,是給客戶抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅,所以才說保險公司不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的對嗎?還是說現(xiàn)金賠付發(fā)票也可能開給保險公司,但是就是不能抵扣,如果這樣,是為什么呢,感覺沒道理?。?/p>
老師,你好,我們公司是做保險代理業(yè)務(wù)的,主要做雇主責(zé)任險這塊。2021年9月我們公司接了一個單,總保費(fèi)是129630元,這筆款是公對公轉(zhuǎn)的,就是被保險公司的公賬轉(zhuǎn)到我們公司的公賬,但是我們收到的這筆保費(fèi),其中有86820元是要付給保險公司(人保)的,被保險公司要求開專票,我們公司開了41034元給被保險公司,保險公司(人保)開了86820元給被保險公司,但是由于付保險公司(人保)的保費(fèi)是我們公司轉(zhuǎn)過去的,所以被保險公司不接受人保給他們開的專票,要求我們公司開具,因?yàn)殄X是我們公司的公賬收的,但是由于這個事情到現(xiàn)在才來處理,導(dǎo)致要多交很多稅,所以老板不太愿意,請問有什么好的辦法處理這個事情呢?可以不用多交這么多稅?然后還有個問題,像我們公司這種業(yè)務(wù),可不可以選擇差額征收呢?
老師,我們是勞務(wù)派遣公司,為員工買了商業(yè)保險,工傷的時候保險公司會賠付,比如,工傷我們墊支500,報銷時,保險公司有的時候會多賠付,有的時候一樣,有的時候少賠付,怎么做賬呢,我們墊支的時候和保險公司賠付打到公司賬上后,分別做什么科目?
老師,按項(xiàng)目購買的工傷保險,這些人是勞務(wù)公司的人,出現(xiàn)事故,報了工傷保險,人事局賠付了,賠付到我們建筑公司,這筆錢要怎么轉(zhuǎn)出去給這個人呢
老師好,請教:2021年我公司一名司機(jī)職工因公受傷,當(dāng)時以我公司每個職工都給買意外保險(雇主責(zé)任險)。去年意外保險的賠償款保險公司和我企業(yè)負(fù)責(zé)把此賠償款公司墊付醫(yī)藥費(fèi)等費(fèi)用直接扣除后直接付給傷著。現(xiàn)在要處理:公司負(fù)責(zé)人拿來一大堆發(fā)票來報銷了。怎做賬務(wù)處理?
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報稅的操作界面,是“國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財務(wù)費(fèi)用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財務(wù)費(fèi)用利息收入???
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計分錄。
您好,收到保險賠款時:如果賠款用于補(bǔ)償已發(fā)生的修理費(fèi)用,直接沖減大棚資產(chǎn)賬面價值(借:銀行存款 ,貸:生產(chǎn)性生物資產(chǎn)-大棚 )。如果賠款金額超過修理費(fèi)用,超出部分計入營業(yè)外收入。 2.支付修理費(fèi)用時:所有修理支出應(yīng)資本化,計入大棚資產(chǎn)成本(借:生產(chǎn)性生物資產(chǎn)-大棚 ,貸:銀行存款/應(yīng)付職工薪酬 )。如果墊付后收到賠款,用賠款沖減原修理費(fèi)用記錄,差額按上述規(guī)則處理。 3.我們賠款抵減資產(chǎn)損失,修理費(fèi)資本化,僅超額賠款計收入。
老師 我沒有用過這個生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的科目,我這也是剛有業(yè)務(wù)的,就是農(nóng)業(yè)公司,我們在大棚里搞種植的,然后大棚也不是我們的,老板就是上了個溫室大棚保險,然后銀行賬戶賠付了一筆錢,還有別的處理方法嗎?
我就是收到保險公司賠的錢啦,來修理大棚,不是需要有人工嗎?這個賠付的錢可以用來發(fā)工資嗎?
?好的,收到保險賠款:直接計入 其他收益 (企業(yè)會計準(zhǔn)則)或 營業(yè)外收入 (小企業(yè)會計準(zhǔn)則),借:銀行存款 ,貸記對應(yīng)收入科目。賠款不用與修理費(fèi)直接對沖,按實(shí)際到賬金額全額確認(rèn)。 2.支付修理費(fèi)用:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)借:管理費(fèi)用-修理費(fèi) (日常維護(hù))或 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本 (直接生產(chǎn)相關(guān)),貸:銀行存款 。如果先墊付后獲賠,墊付時掛 其他應(yīng)收款-保險理賠款 ,收到賠款后沖銷該往來科目。 3.賠款作為收入確認(rèn),修理費(fèi)按用途列支,兩者獨(dú)立處理;僅需確保賠款入賬金額準(zhǔn)確、費(fèi)用科目匹配業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)即可。
那我保險公司賠付的錢入了營業(yè)外收入,我自己公司雇人來修理大棚,我用這錢發(fā)工資也可以吧?
?您好,可以:保險公司賠付的款項(xiàng)計入營業(yè)外收入后即成為公司自有資金,可用于支付修理大棚的工人工資,支付時正常借記農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本/管理費(fèi)用等科目,貸記銀行存款,無需特別區(qū)分資金是否來源于保險賠款,只需確保支出合理且與經(jīng)營相關(guān)即可。
好的 謝謝老師
?希望我的回復(fù)對您有幫助,謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵~,祝您接下來一切順利!