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請(qǐng)問老師,我公司采購價(jià)格約定不含稅價(jià)100萬元,實(shí)際付款也是100萬元,但發(fā)票按照113萬元開,我該怎么入賬,借:庫存商品,貸:銀行存款100,稅費(fèi)部分該如何處理

2025-07-10 08:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-10 08:13

你好,1,要么你就當(dāng)100,重新開發(fā)票。 2,當(dāng)做113,差額部分不付了的話,計(jì)入營業(yè)外收入

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快賬用戶7030 追問 2025-07-10 08:16

好的謝謝老師,另外進(jìn)項(xiàng)稅額是在采購時(shí)計(jì)算還是結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)計(jì)算呢,就是借:庫存商品,應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng),還是借:主營業(yè)務(wù)成本,應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)?

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齊紅老師 解答 2025-07-10 08:16

你好,其實(shí)是應(yīng)該第一個(gè)。第二個(gè)分錄實(shí)際上是確認(rèn)收入后做的。

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快賬用戶7030 追問 2025-07-10 08:18

好的謝謝老師,那就是借:庫存商品100,應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)13,貸:銀行存款100,營業(yè)外收入13

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齊紅老師 解答 2025-07-10 08:18

你好,是的,就是這樣了。

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快賬用戶7030 追問 2025-07-10 08:23

還有個(gè)問題老師,一般納稅人在實(shí)際繳納增值稅時(shí)是否是:①借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額(月末余額),貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額(月末余額),應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅;②借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,貸:銀行存款

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齊紅老師 解答 2025-07-10 08:24

你好,是的,就這樣寫。

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快賬用戶7030 追問 2025-07-10 08:25

好呢謝謝老師啦

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齊紅老師 解答 2025-07-10 08:25

你好不用客氣的了

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