您好,這個其實沒什么區(qū)別,因為管理費用,也是要轉(zhuǎn)到利潤分配的
老師 請教一下 我們是兩家公司都是拿給財務(wù)在做賬,A公司和B公司,我在對賬的時候發(fā)現(xiàn)2019年有一筆分錄他們把本來是A公司的成本票做到B公司去了 A公司調(diào)賬(例如金額是1000) 借:以前年度損益調(diào)整 貸:供應(yīng)商 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤科目 借:利潤分配-未分配利潤1000 貸:以前年度損益調(diào)整1000 B公司做相反的分錄 李老師 是這樣處理的嗎? 同一家公司 之前也有很多的錯誤 都是跨年了的 有些成本票是公司掛錯了 還有的是金額掛錯了 還有的是憑證做重復(fù)的 這些我都是沖銷了 然后再做了一筆正確的憑證 這樣處理可以嗎?
老師您好!公司2020年發(fā)生一筆業(yè)務(wù):外找張三給客戶維保,付張三3萬。實際應(yīng)是勞務(wù)隊王景輝的合同義務(wù),因此應(yīng)從王景輝工費中扣除,即 借:應(yīng)付賬款——勞務(wù)隊王景輝 3萬 貸:其它應(yīng)付款——張三 3萬 借:其它應(yīng)付款——張三3萬 貸:銀行存款3萬 但是當(dāng)時會計錯誤地記賬: 借:工程施工——其他直接費(維保費)3萬 貸:銀行存款3萬 如此,重復(fù)地確認(rèn)了工程成本。 這筆錯賬昨天才發(fā)現(xiàn),2020年12月稅已經(jīng)報出,不可更改。因此,我們采取的辦法有如下兩種: 1.在2021年元月份紅沖,但是會影響元月份的當(dāng)期損益 2.作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項——前期差錯更正處理,即調(diào)整年初余額 借:應(yīng)付賬款——勞務(wù)隊王景輝3萬 貸:其它應(yīng)付款——張三3萬 借:其它應(yīng)付款——張三3萬 貸:以前年度損益調(diào)整3萬 借:以前年度損益調(diào)整3萬 貸:盈余公積——法定盈余公積0.3萬 利潤分配——未分配利潤2.7萬 應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅0(因2020年度虧損,故不涉稅) 老師,我的處理是否正確,請予指導(dǎo),謝謝!
老師好! 我司是小規(guī)模納稅人,小企業(yè)會計準(zhǔn)則,2023年1月31日銀行基本戶收到工會匯款給我司的:2022年小微企業(yè)工會經(jīng)費主動返還314.88元, 1.賬務(wù)處理如下: 借 銀行存款314.88元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會經(jīng)費314.88元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會經(jīng)費314.88元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費用 314.88元 月底結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配,如下 借 以前年度損益調(diào)整—管理費用 314.88 貸 利潤分配—未分配利潤 314.88 導(dǎo)致我司第一季度財務(wù)報表的勾稽關(guān)系不平 資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤期末數(shù)—年初數(shù)是11450.91 但利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)是11136.03元 二者差異314.88元, 老師幫我看一下,哪里出問題? 怎樣調(diào)賬?步驟寫詳細(xì)一點,謝謝!
匯算清繳和財務(wù)報表年報。由于12月工資的計提和發(fā)放都在1月,故本月做調(diào)整分錄調(diào)整12月的計提分錄。由于是小企業(yè)會計準(zhǔn)則,借利潤分配—未分配利潤 100 借管理費用-100。月末做結(jié)轉(zhuǎn)。最終賬上少100,報表勾稽關(guān)系不對。請問如何調(diào)整?去年利潤表的管理費用增100,利潤自動少100。去年資產(chǎn)負(fù)債表期末的應(yīng)付職工薪酬增100,未分配利潤減100。這樣一來,今年的資產(chǎn)負(fù)債表的期初就自動變。隨后稅務(wù)局那邊重新申報下去年的報表和今年第一季度的報表?是這樣嘛?
小企業(yè)會計準(zhǔn)則,一般納稅人。以前年度有錯誤的賬,在今天做了調(diào)賬。 1、有付款,未收到票,票不會再收回來了?;蛴惺盏狡?,未付款,不同再付款了。調(diào)賬對應(yīng)供應(yīng)商科目,然后利潤分配-未分配利潤,這樣可以嗎? 2、我們銷售出去,同樣有上面兩種情況。調(diào)賬也是對應(yīng)客戶科目,然后利潤分配-未分配利潤,這樣可以嗎? 3、調(diào)完賬,資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系對不上。這樣是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表,未分配利潤期初金額嗎?
老師好,我們經(jīng)營范圍是醫(yī)療器械銷售公司,無服務(wù)費的經(jīng)營范圍。我們開設(shè)備后續(xù)服務(wù)費的話必須增加經(jīng)營范圍嗎?稅率是照著多少開呢?現(xiàn)在我們中標(biāo)了一臺設(shè)備但是供該設(shè)備的試劑中標(biāo)名稱和簽合同都是寫的設(shè)備后續(xù)服務(wù)費,醫(yī)院說我們要開服務(wù)費的發(fā)票結(jié)算的是服務(wù)費,但是實際我們進貨是各種試劑,怎么給醫(yī)院開隨貨同行和發(fā)票呢?進的試劑,跟醫(yī)院結(jié)算服務(wù)費,進出對不起來。
老師好,我們經(jīng)營范圍是醫(yī)療器械銷售公司,無服務(wù)費的經(jīng)營范圍。我們開設(shè)備后續(xù)服務(wù)費的話必須增加經(jīng)營范圍嗎?稅率是照著多少開呢?現(xiàn)在我們中標(biāo)了一臺設(shè)備但是供該設(shè)備的試劑中標(biāo)名稱和簽合同都是寫的設(shè)備后續(xù)服務(wù)費,醫(yī)院說我們要開服務(wù)費的發(fā)票結(jié)算的是服務(wù)費,但是實際我們進貨是各種試劑,怎么給醫(yī)院開隨貨同行和發(fā)票呢?進的試劑,跟醫(yī)院結(jié)算服務(wù)費,進出對不起來。
個人出租房屋,12650.00元一年,交印花稅6.32元,個人所得稅608.74元。那如果12600一年,租6年,需要交多少稅
公司賬上的未分配利潤,沒有足夠資金的情況下,可以分紅嗎
工會經(jīng)費是有工資就要交嗎,還是公司交得有工會費用,該費用在不超過2%以內(nèi)可以扣除,超過了才交
老師,稅務(wù)讓把22年間取得的手機(部分取得專票抵扣了),背包,酒等費用調(diào)增補稅和滯納金,我現(xiàn)在賬上需要怎么調(diào)呢
稅務(wù)Uk反監(jiān)控,是報一個增值稅完了,就可以反監(jiān)控,還是把所有的稅比如企業(yè)所稅全部辦完,才能反監(jiān)控
在同一個市不同區(qū),注冊成立分公司,這個分公司的稅收是在公司所在區(qū)繳納,還是在分公司所在區(qū)繳納?如果是在分公司所在區(qū)繳納,繳納哪些稅?
之前做收入是2萬,對方要其他發(fā)票,公司開不了,讓其他公司開的,款打到了其他公司,其他公司轉(zhuǎn)給了老板,老板自己個人賬號轉(zhuǎn)到公司,但是稅錢其他公司扣走了,轉(zhuǎn)回來了19800元,需要寫委托書嗎?怎么寫委托書
申報不了,怎么修改?
老師:財務(wù)報表 需要特殊調(diào)整嗎?小企業(yè)會計準(zhǔn)則,應(yīng)該是不需要追溯?那如果調(diào)整體現(xiàn)在本期 調(diào)整這筆金額是放在未分配利潤期初數(shù),還是期末數(shù)?
對的,這個的話,調(diào)整是屬于期初數(shù)據(jù)的
您好,資產(chǎn)負(fù)債表,是需要手工自動調(diào)整?因為根據(jù)賬上的調(diào)整憑證,系統(tǒng)自動生成報表 可能體現(xiàn)在期末了~
這個的話,是屬于手工調(diào)整,就行