您好,這個其實沒什么區(qū)別,因為管理費用,也是要轉(zhuǎn)到利潤分配的
老師 請教一下 我們是兩家公司都是拿給財務在做賬,A公司和B公司,我在對賬的時候發(fā)現(xiàn)2019年有一筆分錄他們把本來是A公司的成本票做到B公司去了 A公司調(diào)賬(例如金額是1000) 借:以前年度損益調(diào)整 貸:供應商 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤科目 借:利潤分配-未分配利潤1000 貸:以前年度損益調(diào)整1000 B公司做相反的分錄 李老師 是這樣處理的嗎? 同一家公司 之前也有很多的錯誤 都是跨年了的 有些成本票是公司掛錯了 還有的是金額掛錯了 還有的是憑證做重復的 這些我都是沖銷了 然后再做了一筆正確的憑證 這樣處理可以嗎?
老師您好!公司2020年發(fā)生一筆業(yè)務:外找張三給客戶維保,付張三3萬。實際應是勞務隊王景輝的合同義務,因此應從王景輝工費中扣除,即 借:應付賬款——勞務隊王景輝 3萬 貸:其它應付款——張三 3萬 借:其它應付款——張三3萬 貸:銀行存款3萬 但是當時會計錯誤地記賬: 借:工程施工——其他直接費(維保費)3萬 貸:銀行存款3萬 如此,重復地確認了工程成本。 這筆錯賬昨天才發(fā)現(xiàn),2020年12月稅已經(jīng)報出,不可更改。因此,我們采取的辦法有如下兩種: 1.在2021年元月份紅沖,但是會影響元月份的當期損益 2.作為資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項——前期差錯更正處理,即調(diào)整年初余額 借:應付賬款——勞務隊王景輝3萬 貸:其它應付款——張三3萬 借:其它應付款——張三3萬 貸:以前年度損益調(diào)整3萬 借:以前年度損益調(diào)整3萬 貸:盈余公積——法定盈余公積0.3萬 利潤分配——未分配利潤2.7萬 應交稅費——應交企業(yè)所得稅0(因2020年度虧損,故不涉稅) 老師,我的處理是否正確,請予指導,謝謝!
老師好! 我司是小規(guī)模納稅人,小企業(yè)會計準則,2023年1月31日銀行基本戶收到工會匯款給我司的:2022年小微企業(yè)工會經(jīng)費主動返還314.88元, 1.賬務處理如下: 借 銀行存款314.88元 貸 應付職工薪酬 —工會經(jīng)費314.88元 借 應付職工薪酬—工會經(jīng)費314.88元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費用 314.88元 月底結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配,如下 借 以前年度損益調(diào)整—管理費用 314.88 貸 利潤分配—未分配利潤 314.88 導致我司第一季度財務報表的勾稽關(guān)系不平 資產(chǎn)負債表中的未分配利潤期末數(shù)—年初數(shù)是11450.91 但利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)是11136.03元 二者差異314.88元, 老師幫我看一下,哪里出問題? 怎樣調(diào)賬?步驟寫詳細一點,謝謝!
匯算清繳和財務報表年報。由于12月工資的計提和發(fā)放都在1月,故本月做調(diào)整分錄調(diào)整12月的計提分錄。由于是小企業(yè)會計準則,借利潤分配—未分配利潤 100 借管理費用-100。月末做結(jié)轉(zhuǎn)。最終賬上少100,報表勾稽關(guān)系不對。請問如何調(diào)整?去年利潤表的管理費用增100,利潤自動少100。去年資產(chǎn)負債表期末的應付職工薪酬增100,未分配利潤減100。這樣一來,今年的資產(chǎn)負債表的期初就自動變。隨后稅務局那邊重新申報下去年的報表和今年第一季度的報表?是這樣嘛?
小企業(yè)會計準則,一般納稅人。以前年度有錯誤的賬,在今天做了調(diào)賬。 1、有付款,未收到票,票不會再收回來了?;蛴惺盏狡保锤犊?,不同再付款了。調(diào)賬對應供應商科目,然后利潤分配-未分配利潤,這樣可以嗎? 2、我們銷售出去,同樣有上面兩種情況。調(diào)賬也是對應客戶科目,然后利潤分配-未分配利潤,這樣可以嗎? 3、調(diào)完賬,資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系對不上。這樣是調(diào)整資產(chǎn)負債表,未分配利潤期初金額嗎?
公司給臨時工發(fā)工資,需要購買社保和申報個稅么?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請問賣了這2000元是否要報增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
自己名下住宅用于營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營場所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
老師,新公司,還沒有員工,個稅零申報報法人嗎
老師這個A不是錯的嗎,為什么答案選的是對呢
老師:財務報表 需要特殊調(diào)整嗎?小企業(yè)會計準則,應該是不需要追溯?那如果調(diào)整體現(xiàn)在本期 調(diào)整這筆金額是放在未分配利潤期初數(shù),還是期末數(shù)?
對的,這個的話,調(diào)整是屬于期初數(shù)據(jù)的
您好,資產(chǎn)負債表,是需要手工自動調(diào)整?因為根據(jù)賬上的調(diào)整憑證,系統(tǒng)自動生成報表 可能體現(xiàn)在期末了~
這個的話,是屬于手工調(diào)整,就行