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演示賬套

老師，想咨詢下：公司采用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，歷史賬務(wù)錯誤，然后今年做了筆調(diào)整分錄~ 第一種借：利潤分配-未分配利潤 -a 貸：應(yīng)付賬款 -a 第二種借：管理費(fèi)用 -a 貸：應(yīng)付賬款 -a 這兩種方法有什么區(qū)別嗎？費(fèi)用最后也是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配科目。在于報表未分配利潤科目期初數(shù)嗎？

2025-07-09 23:15

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-09 23:16

您好，這個其實沒什么區(qū)別，因為管理費(fèi)用，也是要轉(zhuǎn)到利潤分配的

快賬用戶3489 追問 2025-07-09 23:22

老師：財務(wù)報表需要特殊調(diào)整嗎？小企業(yè)會計準(zhǔn)則，應(yīng)該是不需要追溯？那如果調(diào)整體現(xiàn)在本期調(diào)整這筆金額是放在未分配利潤期初數(shù)，還是期末數(shù)？

齊紅老師解答 2025-07-09 23:23

對的，這個的話，調(diào)整是屬于期初數(shù)據(jù)的

快賬用戶3489 追問 2025-07-09 23:32

您好，資產(chǎn)負(fù)債表，是需要手工自動調(diào)整？因為根據(jù)賬上的調(diào)整憑證，系統(tǒng)自動生成報表可能體現(xiàn)在期末了~

齊紅老師解答 2025-07-09 23:34

這個的話，是屬于手工調(diào)整，就行

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