晚上好親!稅款滯納金扣除了沒調增是吧
2020年的增值稅進項稅額加計抵減額本來 10%做成了15%,在現(xiàn)在補交了去年的增值稅和附加稅,滯納金,賬務怎么處理?其他收益那部分要對應以前年度損益調整嗎?另外去年年終所得稅匯算清繳這部分多計算的抵減額是否可以調整去年年報申請退回多交所得稅。請教老師如何處理,謝謝。
想請問老師,企業(yè)所得稅匯算清繳是先調整自己的報表,再去根據報表進行匯算清繳填寫。還是不需要改動財務報表,直接進行企業(yè)所得稅納稅調增調減,需要補繳的企業(yè)所得稅,直接通過以前年度損益調整去做賬嗎,如果不需要補繳稅款的話就什么都不用做,還請老師講解
老師你好,我們是小規(guī)模納稅人,去年的很多業(yè)務招待費沒有及時收回發(fā)票報銷,導致在第一季度的憑證中涉及到“借:以前年度損益調整 貸:銀行存款”。我們業(yè)務招待費是按照營業(yè)收入的0.5%稅前扣除的,所以加上今年收回的發(fā)票在匯算清繳說應該還可以納稅調減。請問這種情況在“納稅調整項目明細表”中該怎么填寫呢?“載帳金額”是填寫今年調整后的數額么?同樣的情況還有主營業(yè)務成本,維修費,都該怎么填寫表格呢?謝謝老師
我們有一個公司是小微企業(yè),而且是半路接過來的這個單位,2020年度應該是虧損,2021年有營業(yè)利潤也繳企業(yè)所得稅來著,匯算清繳時提示是退稅,為了不想退稅就納稅調整增項其他項,調整完了不退稅了,提交的又提示小微企業(yè)有優(yōu)惠政策的那個明細表,我沒填那個表,現(xiàn)在稅管員打過電話說應該是市稅局要求填寫,這種情況是不是沒法在動我填的那個納稅調整增項了?
還在籌建的企業(yè),沒完工,沒有利潤表~沒有收入,年度匯算清繳提示有滯納金,在納稅調整項目明細里面需要填稅收滯納金,那就有所得稅了,在沒有收入情況下,怎么辦?還需要填什么表可以減掉稅嗎?
老師,對方6月份給我開進來的票,開錯了當時沒紅沖,7月份紅沖了,那這個票我還用做賬嗎?
老師,已認證留底的進項稅需要做賬嗎?怎么賬
老師這種該怎么寫分錄???
公司一般納稅人,已是規(guī)上企業(yè),現(xiàn)年銷售額達5000萬左右,請教一下是再注冊個新公司成為規(guī)上企業(yè)還是用現(xiàn)有公司經營,哪個選擇更好?更合理?
日記賬的本月合計要求是上下劃,單紅線,有些頁面卻說,本月合計通欄下劃單紅線,老師能說一下中職的會計三+證書,一般主要考理論什么內容?
老師,銷售商品開了票給別人,別人也把錢打給我了, 我要怎么寫會計分錄呀
個體戶都是什么時候申報個稅的?
樸老師,劃紅線部分,不繳納個人所得稅嗎?
在建工程酒店購進電梯怎么入賬?
老師好!應交稅費——應交增值稅屬于費用類科目嗎?什么時候借方什么時候貸方?容易混淆,怎么區(qū)分啊? 關于進項稅額/銷項稅額/轉出未交增值稅/未交增值稅這些科目中,進項稅額與銷項稅額借貸分不清,轉出未交增值稅與未交增值稅借貸分不清,求解答,謝謝您! 另外,圖中,把“應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅”這個明細結轉省去,直接“貸:應交稅費——未交增值稅”可以嗎?謝謝您!
把需要調整的滯納金填在納稅增調處
詳細說明處怎么寫?據實寫就行親,寫匯算時疏忽滯納金,未調增,現(xiàn)做調增處理
好的,謝謝老師
不客氣呢親!祝您工作愉快!