老師，去年的收入，今天和客戶對賬時發(fā)現(xiàn)之前收入有折扣，相當(dāng)于去年多記了500的收入，應(yīng)該怎么調(diào) 借應(yīng)收5500，借主營收入5188.68，應(yīng)交增值稅311.32 還有之前稅費做的借稅金及附加貸，應(yīng)交稅，發(fā)現(xiàn)多計提怎么辦 說一下具體賬務(wù)處理
收入跨年沖減： 借：以前年度損益調(diào)整（收入數(shù)） 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)收賬款等 借：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅（收入數(shù) ×25% ） 貸：以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配 —— 未分配利潤（差額 ） 貸：以前年度損益調(diào)整 借：盈余公積（差額 ×10% ） 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 稅費跨年多提沖減： 借：應(yīng)交稅費 ——XX 稅（多提數(shù) ） 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整（多提數(shù) ×25% ） 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整（差額 ） 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 借：利潤分配 —— 未分配利潤（差額 ×10% ） 貸：盈余公積
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老師好，今天發(fā)現(xiàn)去年收入多計提了2000（含稅），現(xiàn)在要調(diào)減收入，怎么做賬務(wù)處理 收到的時候：借銀行 貸：收入 銷項稅額 調(diào)整放到以前年度損益貸方，借方應(yīng)該放什么科目
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?老師，請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當(dāng)時未申報也未確認(rèn)收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時是借應(yīng)收賬款-暫估 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時開發(fā)票做分錄借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費-銷項
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?老師，請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當(dāng)時未申報也未確認(rèn)收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時是借應(yīng)收賬款-暫估 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時開發(fā)票做分錄借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費-銷項
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?老師，請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當(dāng)時未申報也未確認(rèn)收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時是借應(yīng)收賬款-暫估 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時開發(fā)票做分錄借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費-銷項
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老師：請教，以前年度開據(jù)增值稅專票， 做：借：預(yù)收賬款 10009 貸： 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅 99.10 主營業(yè)務(wù)收入 9909.9 后業(yè)務(wù)沖回，開負(fù)數(shù)發(fā)票時，借：預(yù)收賬款10009.09元，貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅 99.10元 主營收入 9909.99元 ，跨年后才發(fā)現(xiàn)，負(fù)數(shù)發(fā)票多開了0.09元，因為金額小，增值稅沒有影響 ，就是預(yù)收賬款多了0.09元。要怎么處理？
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你好我們是一般納稅 以清包工開給客戶3%專票?；钷D(zhuǎn)包給勞務(wù)公司，勞務(wù)公司開給我們3%的專票。賬務(wù)怎么處理？
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如果不想調(diào)報表怎么做比較好
那就做上面的分錄
那多計提的費用呢？
多計提的沖減了做跨年沖減
沒有以前年度損益調(diào)整怎么辦
你們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則？那就直接用利潤分配未分配利潤？
老師那收入調(diào)了，應(yīng)交稅費怎么平呢
這個不需要單獨調(diào)整的
那這稅額是不是要一直掛著了
沒有稅額掛賬呀 用利潤分配未分配利潤沖為啥有稅額？
因為我沒明白，例如，借應(yīng)收1060，借主營1000，應(yīng)該稅費60 ，下有繳納稅款后，借應(yīng)交60貸銀行60 ，今年發(fā)現(xiàn)多做收入100了，借未分配利潤100，應(yīng)交稅費6，借調(diào)應(yīng)收106，收入沖未分配利潤，稅怎么處理呢是不是永遠(yuǎn)有借方6了
更正的時候沒有應(yīng)交稅費6哦
你看看我給你的分錄 多計提的直接沖減了就可以 借應(yīng)交稅費貸稅金及附加或者利潤分配未分配利潤
應(yīng)該是怎么樣才對？我不太明白
這不是我多算收入了，多交的稅最后怎么處理？
你直接沖五百的收入就可以呀 可以不做跨年的 金額金額不大 直接 借應(yīng)收500負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入%2B銷項500負(fù)數(shù) 這樣就不用沖減這個稅那個稅 這樣說明白嗎
老師我是以5百舉例是一萬多呢
和這個單位今年還有業(yè)務(wù)嗎？只要今年還有業(yè)務(wù)就可以做我上面給你的最后一次的分錄