收入跨年沖減: 借:以前年度損益調(diào)整(收入數(shù)) 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸:應(yīng)收賬款等 借:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅(收入數(shù) ×25% ) 貸:以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配 —— 未分配利潤(差額 ) 貸:以前年度損益調(diào)整 借:盈余公積(差額 ×10% ) 貸:利潤分配 —— 未分配利潤 稅費跨年多提沖減: 借:應(yīng)交稅費 ——XX 稅(多提數(shù) ) 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整(多提數(shù) ×25% ) 貸:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 借:以前年度損益調(diào)整(差額 ) 貸:利潤分配 —— 未分配利潤 借:利潤分配 —— 未分配利潤(差額 ×10% ) 貸:盈余公積
老師好,請問財務(wù)中常用函數(shù)的講解,哪里可以學(xué)習(xí)呢?謝謝您!
匯算清繳后調(diào)出上年度多暫估的成本,賬務(wù)怎么處理
倉庫叉車折舊計入制造費用了,現(xiàn)在數(shù)據(jù)齊核放算不規(guī)范,生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)入費用科目可以嗎?
@董孝彬老師你好,請問在線嗎
一般納稅人增值稅申報表主表,應(yīng)稅勞務(wù)收入填寫什么金額?6%服務(wù)費的收入可以填寫在這里嗎
老師企業(yè)持有現(xiàn)金的機會成本主要是指企業(yè)為了取得投資機會而發(fā)生的傭金、手續(xù)費等有關(guān)成本。老師這句話對不對呢,
你好,老師,我們公司是24年12月底登記,登記為一般納稅人?,F(xiàn)在還是籌建期,無收入,連續(xù)幾個月做的零申報。公司登記股東未轉(zhuǎn)投資款,公賬收到背后隱形投資股東750萬投資款,已記為資本公積了,,4月初第一季度財務(wù)報表已提交,現(xiàn)在馬上要提交第二季度財務(wù)報表。別人建議我把資本公積的750轉(zhuǎn)成其他應(yīng)付款, 第1個問題:是不動還是750萬轉(zhuǎn)其他應(yīng)付款合適? 第2個問題:如果資本公積不轉(zhuǎn)為其他人付款之后,錢很難出來是不是?而且出來還要收20%稅嗎 第3個問題:如果轉(zhuǎn)成其他應(yīng)付款。請問已提交在電子稅務(wù)局的第一季度財務(wù)報表要更改嗎?還是不用管,直接轉(zhuǎn)為其他應(yīng)付款后,再提交第二季度報表?
你好老師,合作社會計制度里面沒有財務(wù)費用,做哪個科目,費用科目只有管理費用和其他支出?
股權(quán)實繳的當(dāng)月繳納印花稅嗎?,具體稅目是印花稅-產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)嗎?
老師這樣的附件是回單吧
如果不想調(diào)報表怎么做比較好
那就做上面的分錄
那多計提的費用呢?
多計提的沖減了做跨年沖減
沒有以前年度損益調(diào)整怎么辦
你們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則?那就直接用利潤分配未分配利潤?
老師那收入調(diào)了,應(yīng)交稅費怎么平呢
這個不需要單獨調(diào)整的
那這稅額是不是要一直掛著了
沒有稅額掛賬呀 用利潤分配未分配利潤沖為啥有稅額?
因為我沒明白,例如,借應(yīng)收1060,借主營1000,應(yīng)該稅費60 ,下有繳納稅款后,借應(yīng)交60貸銀行60 ,今年發(fā)現(xiàn)多做收入100了,借未分配利潤100,應(yīng)交稅費6,借調(diào)應(yīng)收106,收入沖未分配利潤,稅怎么處理呢是不是永遠(yuǎn)有借方6了
更正的時候沒有應(yīng)交稅費6哦
你看看我給你的分錄 多計提的直接沖減了就可以 借應(yīng)交稅費貸稅金及附加或者利潤分配未分配利潤
應(yīng)該是怎么樣才對?我不太明白
這不是我多算收入了,多交的稅最后怎么處理?
你直接沖五百的收入就可以呀 可以不做跨年的 金額金額不大 直接 借應(yīng)收500負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入%2B銷項500負(fù)數(shù) 這樣就不用沖減這個稅那個稅 這樣說明白嗎
老師我是以5百舉例是一萬多呢
和這個單位今年還有業(yè)務(wù)嗎?只要今年還有業(yè)務(wù)就可以做我上面給你的最后一次的分錄