老師，去年的收入，今天和客戶對賬時(shí)發(fā)現(xiàn)之前收入有折扣，相當(dāng)于去年多記了500的收入，應(yīng)該怎么調(diào) 借應(yīng)收5500，借主營收入5188.68，應(yīng)交增值稅311.32 還有之前稅費(fèi)做的借稅金及附加貸，應(yīng)交稅，發(fā)現(xiàn)多計(jì)提怎么辦 說一下具體賬務(wù)處理
收入跨年沖減： 借：以前年度損益調(diào)整（收入數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)收賬款等 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅（收入數(shù) ×25% ） 貸：以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配 —— 未分配利潤（差額 ） 貸：以前年度損益調(diào)整 借：盈余公積（差額 ×10% ） 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 稅費(fèi)跨年多提沖減： 借：應(yīng)交稅費(fèi) ——XX 稅（多提數(shù) ） 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整（多提數(shù) ×25% ） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整（差額 ） 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 借：利潤分配 —— 未分配利潤（差額 ×10% ） 貸：盈余公積
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老師好，今天發(fā)現(xiàn)去年收入多計(jì)提了2000（含稅），現(xiàn)在要調(diào)減收入，怎么做賬務(wù)處理 收到的時(shí)候：借銀行 貸：收入 銷項(xiàng)稅額 調(diào)整放到以前年度損益貸方，借方應(yīng)該放什么科目
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?老師，請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當(dāng)時(shí)未申報(bào)也未確認(rèn)收入，這次查賬后補(bǔ)交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時(shí)是借應(yīng)收賬款-暫估 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時(shí)開發(fā)票做分錄借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)
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?老師，請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當(dāng)時(shí)未申報(bào)也未確認(rèn)收入，這次查賬后補(bǔ)交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時(shí)是借應(yīng)收賬款-暫估 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時(shí)開發(fā)票做分錄借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)
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?老師，請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當(dāng)時(shí)未申報(bào)也未確認(rèn)收入，這次查賬后補(bǔ)交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時(shí)是借應(yīng)收賬款-暫估 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時(shí)開發(fā)票做分錄借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)
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老師：請教，以前年度開據(jù)增值稅專票， 做：借：預(yù)收賬款 10009 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅 99.10 主營業(yè)務(wù)收入 9909.9 后業(yè)務(wù)沖回，開負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)，借：預(yù)收賬款10009.09元，貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅 99.10元 主營收入 9909.99元 ，跨年后才發(fā)現(xiàn)，負(fù)數(shù)發(fā)票多開了0.09元，因?yàn)榻痤~小，增值稅沒有影響 ，就是預(yù)收賬款多了0.09元。要怎么處理？
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會(huì)計(jì)憑證強(qiáng)制全面電子化么？
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老師 我之前月份會(huì)計(jì)分錄 應(yīng)該是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 寫成了 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額了 而且也結(jié)賬了 怎么解決呢，現(xiàn)在是不怎么用應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額了是嗎，我給記串了 計(jì)入了 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額了 怎么解決？
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如果不想調(diào)報(bào)表怎么做比較好
那就做上面的分錄
那多計(jì)提的費(fèi)用呢？
多計(jì)提的沖減了做跨年沖減
沒有以前年度損益調(diào)整怎么辦
你們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？那就直接用利潤分配未分配利潤？
老師那收入調(diào)了，應(yīng)交稅費(fèi)怎么平呢
這個(gè)不需要單獨(dú)調(diào)整的
那這稅額是不是要一直掛著了
沒有稅額掛賬呀 用利潤分配未分配利潤沖為啥有稅額？
因?yàn)槲覜]明白，例如，借應(yīng)收1060，借主營1000，應(yīng)該稅費(fèi)60 ，下有繳納稅款后，借應(yīng)交60貸銀行60 ，今年發(fā)現(xiàn)多做收入100了，借未分配利潤100，應(yīng)交稅費(fèi)6，借調(diào)應(yīng)收106，收入沖未分配利潤，稅怎么處理呢是不是永遠(yuǎn)有借方6了
更正的時(shí)候沒有應(yīng)交稅費(fèi)6哦
你看看我給你的分錄 多計(jì)提的直接沖減了就可以 借應(yīng)交稅費(fèi)貸稅金及附加或者利潤分配未分配利潤
應(yīng)該是怎么樣才對？我不太明白
這不是我多算收入了，多交的稅最后怎么處理？
你直接沖五百的收入就可以呀 可以不做跨年的 金額金額不大 直接 借應(yīng)收500負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入%2B銷項(xiàng)500負(fù)數(shù) 這樣就不用沖減這個(gè)稅那個(gè)稅 這樣說明白嗎
老師我是以5百舉例是一萬多呢
和這個(gè)單位今年還有業(yè)務(wù)嗎？只要今年還有業(yè)務(wù)就可以做我上面給你的最后一次的分錄