收入跨年沖減: 借:以前年度損益調(diào)整(收入數(shù)) 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸:應(yīng)收賬款等 借:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅(收入數(shù) ×25% ) 貸:以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配 —— 未分配利潤(差額 ) 貸:以前年度損益調(diào)整 借:盈余公積(差額 ×10% ) 貸:利潤分配 —— 未分配利潤 稅費跨年多提沖減: 借:應(yīng)交稅費 ——XX 稅(多提數(shù) ) 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整(多提數(shù) ×25% ) 貸:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 借:以前年度損益調(diào)整(差額 ) 貸:利潤分配 —— 未分配利潤 借:利潤分配 —— 未分配利潤(差額 ×10% ) 貸:盈余公積
老師好,今天發(fā)現(xiàn)去年收入多計提了2000(含稅),現(xiàn)在要調(diào)減收入,怎么做賬務(wù)處理 收到的時候:借銀行 貸:收入 銷項稅額 調(diào)整放到以前年度損益貸方,借方應(yīng)該放什么科目
?老師,請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當(dāng)時未申報也未確認(rèn)收入,這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時是借應(yīng)收賬款-暫估 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時開發(fā)票做分錄借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費-銷項
?老師,請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當(dāng)時未申報也未確認(rèn)收入,這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時是借應(yīng)收賬款-暫估 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時開發(fā)票做分錄借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費-銷項
?老師,請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當(dāng)時未申報也未確認(rèn)收入,這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時是借應(yīng)收賬款-暫估 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時開發(fā)票做分錄借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費-銷項
老師:請教,以前年度開據(jù)增值稅專票, 做:借:預(yù)收賬款 10009 貸: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 99.10 主營業(yè)務(wù)收入 9909.9 后業(yè)務(wù)沖回,開負(fù)數(shù)發(fā)票時,借:預(yù)收賬款10009.09元,貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 99.10元 主營收入 9909.99元 ,跨年后才發(fā)現(xiàn),負(fù)數(shù)發(fā)票多開了0.09元,因為金額小,增值稅沒有影響 ,就是預(yù)收賬款多了0.09元。要怎么處理?
殘保金在職職工人數(shù)必須取整數(shù)嗎?12366問了很多次說計算出來如果有小數(shù)必須保留兩位小數(shù),對嗎?到底該怎么填呢
你好 有一個一對一問答服務(wù)一直沒人給我開通 現(xiàn)在可以開通了嗎
公司給員工報銷回家探親路費,按照公司規(guī)定只報銷500元,但是車票金額一共有800多,應(yīng)該怎樣入賬
老師您好殘保金根據(jù)月均計算下來有小數(shù)點12366問了很多次說必須保留兩位小數(shù),是這樣的嗎
個體工商戶可以走私不
你好我們是一般納稅 以清包工開給客戶3%專票?;钷D(zhuǎn)包給勞務(wù)公司,勞務(wù)公司開給我們3%的專票。賬務(wù)怎么處理?
老師,請問小規(guī)模企業(yè)增值稅到季末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
小企業(yè) 季報 現(xiàn)金流量表的本期金額 本年累計金額期末余額是否一致呢,著急,多謝了。
殘保金人數(shù)取整數(shù)還是保留兩位小數(shù)12366說保留兩位小數(shù)
股東用銀行承兌匯票作為投資款,有沒有稅務(wù)風(fēng)險
如果不想調(diào)報表怎么做比較好
那就做上面的分錄
那多計提的費用呢?
多計提的沖減了做跨年沖減
沒有以前年度損益調(diào)整怎么辦
你們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則?那就直接用利潤分配未分配利潤?
老師那收入調(diào)了,應(yīng)交稅費怎么平呢
這個不需要單獨調(diào)整的
那這稅額是不是要一直掛著了
沒有稅額掛賬呀 用利潤分配未分配利潤沖為啥有稅額?
因為我沒明白,例如,借應(yīng)收1060,借主營1000,應(yīng)該稅費60 ,下有繳納稅款后,借應(yīng)交60貸銀行60 ,今年發(fā)現(xiàn)多做收入100了,借未分配利潤100,應(yīng)交稅費6,借調(diào)應(yīng)收106,收入沖未分配利潤,稅怎么處理呢是不是永遠(yuǎn)有借方6了
更正的時候沒有應(yīng)交稅費6哦
你看看我給你的分錄 多計提的直接沖減了就可以 借應(yīng)交稅費貸稅金及附加或者利潤分配未分配利潤
應(yīng)該是怎么樣才對?我不太明白
這不是我多算收入了,多交的稅最后怎么處理?
你直接沖五百的收入就可以呀 可以不做跨年的 金額金額不大 直接 借應(yīng)收500負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入%2B銷項500負(fù)數(shù) 這樣就不用沖減這個稅那個稅 這樣說明白嗎
老師我是以5百舉例是一萬多呢
和這個單位今年還有業(yè)務(wù)嗎?只要今年還有業(yè)務(wù)就可以做我上面給你的最后一次的分錄