老師，去年的收入，今天和客戶對賬時發(fā)現(xiàn)之前收入有折扣，相當于去年多記了500的收入，應該怎么調(diào) 借應收5500，借主營收入5188.68，應交增值稅311.32 還有之前稅費做的借稅金及附加貸，應交稅，發(fā)現(xiàn)多計提怎么辦 說一下具體賬務處理
收入跨年沖減： 借：以前年度損益調(diào)整（收入數(shù)） 應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額） 貸：應收賬款等 借：應交稅費 —— 應交企業(yè)所得稅（收入數(shù) ×25% ） 貸：以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配 —— 未分配利潤（差額 ） 貸：以前年度損益調(diào)整 借：盈余公積（差額 ×10% ） 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 稅費跨年多提沖減： 借：應交稅費 ——XX 稅（多提數(shù) ） 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整（多提數(shù) ×25% ） 貸：應交稅費 —— 應交企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整（差額 ） 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 借：利潤分配 —— 未分配利潤（差額 ×10% ） 貸：盈余公積
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老師好，今天發(fā)現(xiàn)去年收入多計提了2000（含稅），現(xiàn)在要調(diào)減收入，怎么做賬務處理 收到的時候：借銀行 貸：收入 銷項稅額 調(diào)整放到以前年度損益貸方，借方應該放什么科目
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Q
?老師，請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時是借應收賬款-暫估 貸主營業(yè)務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時開發(fā)票做分錄借應收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費-銷項
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?老師，請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時是借應收賬款-暫估 貸主營業(yè)務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時開發(fā)票做分錄借應收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費-銷項
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?老師，請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時是借應收賬款-暫估 貸主營業(yè)務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時開發(fā)票做分錄借應收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費-銷項
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Q
老師：請教，以前年度開據(jù)增值稅專票， 做：借：預收賬款 10009 貸： 應交稅費－應交增值稅 99.10 主營業(yè)務收入 9909.9 后業(yè)務沖回，開負數(shù)發(fā)票時，借：預收賬款10009.09元，貸：應交稅金－應交增值稅 99.10元 主營收入 9909.99元 ，跨年后才發(fā)現(xiàn)，負數(shù)發(fā)票多開了0.09元，因為金額小，增值稅沒有影響 ，就是預收賬款多了0.09元。要怎么處理？
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老師，一般納稅人增值稅進項49863，銷項46320，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)哈，不用交稅
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老師，一般納稅人，取得的進項免稅發(fā)票99200，可以抵扣9個點，能我的入賬成本是多少，還是99200嗎？
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老師，這道題得第二問，我再計算的時候用了最笨的辦法，就是把營業(yè)凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和權(quán)益乘數(shù)計算出來的，結(jié)果計算結(jié)果和答案不一致，這樣考試的話算不算對呢？
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老師，這道題中我再計算每股股利的時候，我把發(fā)給員工的80萬股按照市價也算進去了，導致結(jié)果錯誤，我想問的是計算每股股利得時候應該是股票股利和現(xiàn)金股利和除以在外發(fā)行得普通股股數(shù)對吧？我記得我原來做過類似的題，每股股利應該是股利總額除以股數(shù)
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請問3月剛成立得公司，沒有業(yè)務。第二季和第一季度報的財務報表一致。但是申報完之后才發(fā)現(xiàn)4月份有匯款三筆賬沒入賬，這種情況和這次申報有影響嘛？
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你好老師小規(guī)模納稅人這季度的利潤總額是40893.23應該交多少所得稅
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請問老師:簡易計稅方法下，銷售貨物的時候無需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？如圖這樣的無需結(jié)轉(zhuǎn)成本？
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其他權(quán)益工具投資轉(zhuǎn)為長投權(quán)益法。是不是要把其他權(quán)益工具投資調(diào)到公允價后再轉(zhuǎn)入長投？ 20.1.1其他權(quán)益工具投資成本為200 20.12.31公允為210 21.12.31公允為220，這時候轉(zhuǎn)入長投權(quán)益法。 20.1.1 借：其他權(quán)益工具投資—成本200 貸：銀行存款 200 20.12.31 借：其他權(quán)益工具投資—公允價值變動 10 貸：其他綜合收益 10 21.12.31 借：其他權(quán)益工具投資—公允價值變動 10 貸：其他綜合收益 10 借：長投—成本 220 貸：其他權(quán)益工具—成本 200 —公允價值變動20 借：其他綜合收益20 貸：盈余公積2 未分配利潤18
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老師，工會經(jīng)費需要計提嗎？分錄怎么寫
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如果不想調(diào)報表怎么做比較好
那就做上面的分錄
那多計提的費用呢？
多計提的沖減了做跨年沖減
沒有以前年度損益調(diào)整怎么辦
你們是小企業(yè)會計準則？那就直接用利潤分配未分配利潤？
老師那收入調(diào)了，應交稅費怎么平呢
這個不需要單獨調(diào)整的
那這稅額是不是要一直掛著了
沒有稅額掛賬呀 用利潤分配未分配利潤沖為啥有稅額？
因為我沒明白，例如，借應收1060，借主營1000，應該稅費60 ，下有繳納稅款后，借應交60貸銀行60 ，今年發(fā)現(xiàn)多做收入100了，借未分配利潤100，應交稅費6，借調(diào)應收106，收入沖未分配利潤，稅怎么處理呢是不是永遠有借方6了
更正的時候沒有應交稅費6哦
你看看我給你的分錄 多計提的直接沖減了就可以 借應交稅費貸稅金及附加或者利潤分配未分配利潤
應該是怎么樣才對？我不太明白
這不是我多算收入了，多交的稅最后怎么處理？
你直接沖五百的收入就可以呀 可以不做跨年的 金額金額不大 直接 借應收500負數(shù) 貸主營業(yè)務收入%2B銷項500負數(shù) 這樣就不用沖減這個稅那個稅 這樣說明白嗎
老師我是以5百舉例是一萬多呢
和這個單位今年還有業(yè)務嗎？只要今年還有業(yè)務就可以做我上面給你的最后一次的分錄