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演示賬套

老師，去年的收入，今天和客戶對賬時發(fā)現(xiàn)之前收入有折扣，相當(dāng)于去年多記了500的收入，應(yīng)該怎么調(diào) 借應(yīng)收5500，借主營收入5188.68，應(yīng)交增值稅311.32 還有之前稅費做的借稅金及附加貸，應(yīng)交稅，發(fā)現(xiàn)多計提怎么辦說一下具體賬務(wù)處理

2025-07-09 14:14

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-09 14:16

收入跨年沖減：借：以前年度損益調(diào)整（收入數(shù)）應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）貸：應(yīng)收賬款等借：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅（收入數(shù) ×25% ）貸：以前年度損益調(diào)整借：利潤分配 —— 未分配利潤（差額）貸：以前年度損益調(diào)整借：盈余公積（差額 ×10% ）貸：利潤分配 —— 未分配利潤稅費跨年多提沖減：借：應(yīng)交稅費 ——XX 稅（多提數(shù) ）貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整（多提數(shù) ×25% ）貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅借：以前年度損益調(diào)整（差額）貸：利潤分配 —— 未分配利潤借：利潤分配 —— 未分配利潤（差額 ×10% ）貸：盈余公積

快賬用戶8129 追問 2025-07-09 14:18

如果不想調(diào)報表怎么做比較好

齊紅老師解答 2025-07-09 14:19

那就做上面的分錄

快賬用戶8129 追問 2025-07-09 14:43

那多計提的費用呢？

齊紅老師解答 2025-07-09 14:43

多計提的沖減了做跨年沖減

快賬用戶8129 追問 2025-07-09 14:49

沒有以前年度損益調(diào)整怎么辦

齊紅老師解答 2025-07-09 14:52

你們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則？那就直接用利潤分配未分配利潤？

快賬用戶8129 追問 2025-07-09 14:55

老師那收入調(diào)了，應(yīng)交稅費怎么平呢

齊紅老師解答 2025-07-09 14:59

這個不需要單獨調(diào)整的

快賬用戶8129 追問 2025-07-09 15:00

那這稅額是不是要一直掛著了

齊紅老師解答 2025-07-09 15:02

沒有稅額掛賬呀用利潤分配未分配利潤沖為啥有稅額？

快賬用戶8129 追問 2025-07-09 15:07

因為我沒明白，例如，借應(yīng)收1060，借主營1000，應(yīng)該稅費60 ，下有繳納稅款后，借應(yīng)交60貸銀行60 ，今年發(fā)現(xiàn)多做收入100了，借未分配利潤100，應(yīng)交稅費6，借調(diào)應(yīng)收106，收入沖未分配利潤，稅怎么處理呢是不是永遠(yuǎn)有借方6了

齊紅老師解答 2025-07-09 15:09

更正的時候沒有應(yīng)交稅費6哦

齊紅老師解答 2025-07-09 15:10

你看看我給你的分錄多計提的直接沖減了就可以借應(yīng)交稅費貸稅金及附加或者利潤分配未分配利潤

快賬用戶8129 追問 2025-07-09 15:10

應(yīng)該是怎么樣才對？我不太明白

快賬用戶8129 追問 2025-07-09 15:13

這不是我多算收入了，多交的稅最后怎么處理？

齊紅老師解答 2025-07-09 15:14

你直接沖五百的收入就可以呀可以不做跨年的金額金額不大直接借應(yīng)收500負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入%2B銷項500負(fù)數(shù) 這樣就不用沖減這個稅那個稅這樣說明白嗎

快賬用戶8129 追問 2025-07-09 15:14

老師我是以5百舉例是一萬多呢