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演示賬套

母公司投資子公司，收到了持股99%子公司的分紅，母公司如何做賬。母公司是合伙企業(yè)，把收到的分紅分給了母公司的股東，股東是自然人股東，如何做賬，詳細(xì)分錄，謝謝

2025-07-09 10:45

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-09 10:46

母公司（合伙企業(yè)）收到子公司分紅：借：銀行存款貸：投資收益 —— 子公司分紅向自然人股東分配分紅：（1）計(jì)提分配：借：利潤(rùn)分配 —— 應(yīng)付合伙人利潤(rùn) 貸：應(yīng)付利潤(rùn) —— 各自然人股東（按分配比例）（2）實(shí)際支付并代扣個(gè)稅：借：應(yīng)付利潤(rùn) —— 各自然人股東貸：銀行存款（實(shí)付金額）應(yīng)交稅費(fèi) —— 代扣代繳個(gè)人所得稅（3）繳納個(gè)稅：借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 代扣代繳個(gè)人所得稅貸：銀行存款

快賬用戶4499 追問(wèn) 2025-07-09 10:52

投資收益如何結(jié)轉(zhuǎn)呢

快賬用戶4499 追問(wèn) 2025-07-09 10:55

另應(yīng)付利潤(rùn)那計(jì)提的是個(gè)稅后的金額嗎

齊紅老師解答 2025-07-09 10:56

對(duì)的是扣除稅額之后的金額

快賬用戶4499 追問(wèn) 2025-07-09 10:57

投資收益如何結(jié)轉(zhuǎn)呢

齊紅老師解答 2025-07-09 11:02

無(wú)論投資收益是盈利（貸方）還是虧損（借方），年末需結(jié)轉(zhuǎn)到 “本年利潤(rùn)”，最終轉(zhuǎn)入 “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)”

快賬用戶4499 追問(wèn) 2025-07-09 11:04

比如分的是100萬(wàn)，沒其他業(yè)務(wù)，那利潤(rùn)分配是100萬(wàn)，應(yīng)付利潤(rùn)那扣20萬(wàn)水個(gè)稅，就是80萬(wàn)，那科目不就不平嗎

齊紅老師解答 2025-07-09 11:06

計(jì)提分配：借利潤(rùn)分配 —— 應(yīng)付利潤(rùn) 100 萬(wàn)，貸應(yīng)付利潤(rùn) 100 萬(wàn) 代扣個(gè)稅：借應(yīng)付利潤(rùn) 20 萬(wàn)，貸應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交個(gè)稅 20 萬(wàn) 支付股東：借應(yīng)付利潤(rùn) 80 萬(wàn)，貸銀行存款 80 萬(wàn) 繳個(gè)稅：借應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交個(gè)稅 20 萬(wàn)，貸銀行存款 20 萬(wàn)

快賬用戶4499 追問(wèn) 2025-07-09 11:12

借：投資收益100 貸，本年利潤(rùn)100 借:本年利潤(rùn)100 貸：利潤(rùn)分配~應(yīng)付利潤(rùn)100 借利潤(rùn)分配_應(yīng)付利潤(rùn)100 貸應(yīng)付利潤(rùn)100 對(duì)嗎

快賬用戶4499 追問(wèn) 2025-07-09 11:13

或者可以直接做借投資收益100 貸利潤(rùn)分配…應(yīng)付利潤(rùn)嗎

齊紅老師解答 2025-07-09 11:18

不可要通過(guò)本年利潤(rùn)哦