實(shí)際發(fā)生成本借：工程施工-項(xiàng)目-材料費(fèi) 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款2.開出發(fā)票確認(rèn)收入借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-項(xiàng)目-材料 項(xiàng)目完工做結(jié)算 借：工程結(jié)算 貸：工程施工 -項(xiàng)目-材料 同時(shí)做借：本年利潤 貸 工程結(jié)算

老師，請問公司執(zhí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，21年的暫估成本票未回，匯算清繳也沒調(diào)增，6月份做賬才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題?，F(xiàn)在做更正申報(bào)納稅調(diào)增，需要補(bǔ)交稅款，會(huì)計(jì)分錄該怎么來做賬，謝謝。 21年的會(huì)計(jì)分錄 借：工程施工-勞務(wù)費(fèi) 100 貸：應(yīng)付賬款-暫估 100 借：主營業(yè)務(wù)成本 100 貸：工程施工-勞務(wù)費(fèi) 100

老師，請問下工程施工這樣做分錄對嗎 預(yù)收工程款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 收到工程結(jié)算單： 借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 開發(fā)票 借：主營業(yè)務(wù)成本 （工程施工轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本） 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：工程施工 完工 借：工程結(jié)算 貸：工程施工

建筑企業(yè)1月暫估成本60萬并已結(jié)轉(zhuǎn)，5月回來不含稅票只有55萬，以后不回來票了。分錄為1、借:工程施工-暫估60 貸:應(yīng)付賬款-暫估60 2、借:主營業(yè)務(wù)成本60 貸:工程施工_暫估60 3、借:工程施工-暫估-60 貸:應(yīng)付賬款-暫估-60 4、借:工程施工-材料55 貸:應(yīng)付賬款55 5、借:主營業(yè)務(wù)成本-5 貸工程施工-暫估-5，這樣對嗎？

老師，工程施工-人工費(fèi)。 收到發(fā)票時(shí)借工程施工人工費(fèi)，貸應(yīng)付賬款 支付時(shí)借應(yīng)付賬款，貸銀行存款等 月底借主營業(yè)務(wù)成本，貸工程施工人工費(fèi) 之前暫估了一筆勞務(wù)費(fèi)，收到發(fā)票時(shí)還做了一筆借應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款，貸主營業(yè)務(wù)成本。 這樣做是對的嗎？