老師，21年12月我暫估做了一筆分錄，借，主營業(yè)務(wù)成本 貸，應(yīng)付賬款-暫估費(fèi)用。 暫估的是還未收到的發(fā)票，就是應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)的庫存商品，但是12月我沒有做結(jié)轉(zhuǎn)的庫存，直接做結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在我該怎么做？

老師，我們是商貿(mào)行業(yè)，小規(guī)模納稅人。2022年末取得庫存商品，發(fā)票沒來，賬面暫估了，今年匯算清繳之前發(fā)票過來了，我是如下財(cái)務(wù)處理的： 取得商品時(shí)： 借：庫存商品 10萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估 10萬 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 10 貸：庫存商品 10萬 期末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 2023年取得發(fā)票，，發(fā)票與暫估無差異 借：借：庫存商品 - 10萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估 - 10萬 借：庫存商品 10萬 貸：應(yīng)付賬款—某公司 10萬 —————— 請(qǐng)問結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本和期末結(jié)轉(zhuǎn)的憑證需要紅沖嗎？另外23年取得的發(fā)票附在當(dāng)月憑證后面嗎？還是附在22年暫估憑證后面

老師，去年12月份的會(huì)計(jì)暫估成本400萬（借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估），然后今年我這邊沖減暫估（借主營業(yè)務(wù)成本-負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)），因?yàn)槲覀冞@兩個(gè)月沒有收入，所以成本沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)，但是有發(fā)票回來，我需要沖減暫估，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候就會(huì)設(shè)計(jì)到主營業(yè)務(wù)成本，怎么處理呢

老師，我們21年12月末有2筆材料已付款未到票暫估入庫，結(jié)轉(zhuǎn)了成本，當(dāng)時(shí)：借，庫存，貸，應(yīng)付～暫估，后來結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營成本，貸：庫存！但是今年10月剛收到發(fā)票，我可以直接把暫估沖掉吧？借：應(yīng)付～暫估，貸；應(yīng)付賬款！還需不需要調(diào)整以前年度損益？

我在去年年底的時(shí)候，做了工程施工暫估，會(huì)計(jì)分錄是，借：工程施工-暫估 200萬，貸：應(yīng)付賬款-暫估 200萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本-工程 200萬，貸：工程施工-暫估 200萬。今年要紅沖這筆暫估要怎么做分錄啊