五、某增值稅一般納稅人2021 年10 月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(15分) 1. 銷(xiāo)售貨物一批,取得不含稅收入 1000萬(wàn)元;銷(xiāo)售貨物一批,取得含稅收入113萬(wàn)元,另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi) 11.3萬(wàn)元;將自產(chǎn)貨物用于職工福利,成本20萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率10%,不繳消費(fèi)稅;采取折扣銷(xiāo)售方式銷(xiāo)售貨物,不含稅收入100萬(wàn)元,打九折,開(kāi)同一張發(fā)票;采取以舊換新方式銷(xiāo)售貨物,新貨物不含稅售價(jià)10萬(wàn)元,舊貨折價(jià)2萬(wàn)元,實(shí)際收到8萬(wàn)元。 2.購(gòu)進(jìn)貨物一批,增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬(wàn)元,稅款13萬(wàn)元:購(gòu)選農(nóng)產(chǎn)品,收購(gòu)憑證注明買(mǎi)價(jià) 200 萬(wàn)元,用于生產(chǎn)13%的貨物:注明旅客信息的火車(chē)票金額10.9萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)貨物專用發(fā)票注明稅額為1萬(wàn)元,已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。稅率13%,請(qǐng)計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額。

1.銷(xiāo)售貨物一批，取得不含稅收入1000萬(wàn)元：銷(xiāo)售貨物一批，取得含稅收入113萬(wàn)元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)11.3萬(wàn)元；將自應(yīng)貨物用于職工福利，成本20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%，不繳消費(fèi)稅：采取折扣銷(xiāo)售方式銷(xiāo)售貨物，不含稅收入100萬(wàn)元，打九折，開(kāi)同一張發(fā)票；采取以舊換新方式銷(xiāo)售貨物，新貨物不含稅售價(jià)10萬(wàn)元，舊貨折價(jià)2萬(wàn)元，實(shí)際收到8萬(wàn)元2.購(gòu)進(jìn)貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬(wàn)元，稅款13萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)憑證注明買(mǎi)價(jià)200萬(wàn)元，用于生產(chǎn)13%的貨物：注明旅客信息的火車(chē)票金額10.9萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)貨物專用發(fā)粟注明稅額為1萬(wàn)元，已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。（35分）稅率13%，請(qǐng)計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。

1.銷(xiāo)售貨物一批，取得不含稅收入1000萬(wàn)元：銷(xiāo)售貨物一批，取得含稅收入113萬(wàn)元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)11.3萬(wàn)元；將自應(yīng)貨物用于職工福利，成本20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%，不繳消費(fèi)稅：采取折扣銷(xiāo)售方式銷(xiāo)售貨物，不含稅收入100萬(wàn)元，打九折，開(kāi)同一張發(fā)票；采取以舊換新方式銷(xiāo)售貨物，新貨物不含稅售價(jià)10萬(wàn)元，舊貨折價(jià)2萬(wàn)元，實(shí)際收到8萬(wàn)元2.購(gòu)進(jìn)貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬(wàn)元，稅款13萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)憑證注明買(mǎi)價(jià)200萬(wàn)元，用于生產(chǎn)13%的貨物：注明旅客信息的火車(chē)票金額10.9萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)貨物專用發(fā)粟注明稅額為1萬(wàn)元，已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。稅率13%，請(qǐng)計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。

菜增值稅一般納稅人2022年5月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.銷(xiāo)售貨物一批，取得不含稅收入1000萬(wàn)元：銷(xiāo)售貨物一批，取得含稅收入113萬(wàn)元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)11.3萬(wàn)元；將自應(yīng)貨物用于職工福利，成本20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%，不繳消費(fèi)稅：采取折扣銷(xiāo)售方式銷(xiāo)售貨物，不含稅收入100萬(wàn)元，打九折，開(kāi)同一張發(fā)票；采取以舊換新方式銷(xiāo)售貨物，新貨物不含稅售價(jià)10萬(wàn)元，舊貨折價(jià)2萬(wàn)元，實(shí)際收到8萬(wàn)元2.購(gòu)進(jìn)貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬(wàn)元，稅款13萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)憑證注明買(mǎi)價(jià)200萬(wàn)元，用于生產(chǎn)13%的貨物：注明旅客信息的火車(chē)票金額10.9萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)貨物專用發(fā)粟注明稅額為1萬(wàn)元，已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。稅率13%，請(qǐng)計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。

1、某生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人，本月發(fā)生以下購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù):A、銷(xiāo)售貨物價(jià)款500萬(wàn)元;以舊換新方式向消費(fèi)者個(gè)人銷(xiāo)售貨物價(jià)稅合計(jì)款80萬(wàn)元(已扣除收購(gòu)以舊貨支付款額10萬(wàn)元)，將100萬(wàn)元的自產(chǎn)貨物用于投資聯(lián)營(yíng)企業(yè)B、購(gòu)入原材料金額200萬(wàn)元已付款，專用發(fā)票上注明增值稅26萬(wàn)元，同時(shí)支付貨物運(yùn)輸費(fèi)3萬(wàn)元，取得貨運(yùn)發(fā)票;另購(gòu)貨物金額100萬(wàn)元，未付款，未取得專用發(fā)票計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)納的增值稅稅額