某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用一般稅率13%，2019年6月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額為160萬元； （2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額為58.5萬元； （3）將試制的一批新產(chǎn)品用于該企業(yè)的職工福利，這批產(chǎn)品生產(chǎn)成本為40萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。 （4）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款120萬元，進項稅額15.6萬元，貨物驗收入庫；另外，支付購貨的運輸費用取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運費6萬元，稅0.54萬元。 （5）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價60萬元，支付給運輸單位的運費取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運費10萬元，稅款0.9萬元。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 要求：計算該企業(yè)2019年6月的增值稅銷項稅額、進項稅額以及應(yīng)納增值稅額。

五、某增值稅一般納稅人2021 年10 月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù):(15分) 1. 銷售貨物一批,取得不含稅收入 1000萬元;銷售貨物一批,取得含稅收入113萬元,另收取優(yōu)質(zhì)費 11.3萬元;將自產(chǎn)貨物用于職工福利,成本20萬元,成本利潤率10%,不繳消費稅;采取折扣銷售方式銷售貨物,不含稅收入100萬元,打九折,開同一張發(fā)票;采取以舊換新方式銷售貨物,新貨物不含稅售價10萬元,舊貨折價2萬元,實際收到8萬元。 2.購進貨物一批,增值稅專用發(fā)票注明價款100萬元,稅款13萬元:購選農(nóng)產(chǎn)品,收購憑證注明買價 200 萬元,用于生產(chǎn)13%的貨物:注明旅客信息的火車票金額10.9萬元;購進貨物專用發(fā)票注明稅額為1萬元,已做進項稅額處理后又用于職工福利。稅率13%,請計算增值稅銷項稅額、進項稅額和應(yīng)納稅額。

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)銷售給商場一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為40萬元，另收取包裝費12.87萬元。(2)采取折扣方式銷售貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上金額欄中注明折扣額5萬元，實際銷售額25萬元。(3)采取分期收款方式銷售貨物，不含稅總價款20萬元少.，合同約定本月收回70%的貨款，其余的貨款于下月全部收回，由于購買方本月資金緊張，實際收回其支付的不含稅貨款12萬元。(4)因管理不善造成上月購進已抵扣進項稅額的免稅農(nóng)產(chǎn)品霉爛變質(zhì)，該批農(nóng)產(chǎn)品擬生產(chǎn)9%的貨物，賬面成本為9.1萬元。(5)購進一批生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為5萬元，已支付貨款并驗收入庫。已知：上述涉及到的相關(guān)憑證均通過認證并在當月抵扣。計算本月銷項稅，本月應(yīng)交增值稅

1.銷售貨物一批，取得不含稅收入1000萬元：銷售貨物一批，取得含稅收入113萬元，另收取優(yōu)質(zhì)費11.3萬元；將自應(yīng)貨物用于職工福利，成本20萬元，成本利潤率10%，不繳消費稅：采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入100萬元，打九折，開同一張發(fā)票；采取以舊換新方式銷售貨物，新貨物不含稅售價10萬元，舊貨折價2萬元，實際收到8萬元2.購進貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價款100萬元，稅款13萬元；購進農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證注明買價200萬元，用于生產(chǎn)13%的貨物：注明旅客信息的火車票金額10.9萬元；購進貨物專用發(fā)粟注明稅額為1萬元，已做進項稅額處理后又用于職工福利。（35分）稅率13%，請計算增值稅銷項稅額、進項稅額和應(yīng)納增值稅稅額。

1.銷售貨物一批，取得不含稅收入1000萬元：銷售貨物一批，取得含稅收入113萬元，另收取優(yōu)質(zhì)費11.3萬元；將自應(yīng)貨物用于職工福利，成本20萬元，成本利潤率10%，不繳消費稅：采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入100萬元，打九折，開同一張發(fā)票；采取以舊換新方式銷售貨物，新貨物不含稅售價10萬元，舊貨折價2萬元，實際收到8萬元2.購進貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價款100萬元，稅款13萬元；購進農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證注明買價200萬元，用于生產(chǎn)13%的貨物：注明旅客信息的火車票金額10.9萬元；購進貨物專用發(fā)粟注明稅額為1萬元，已做進項稅額處理后又用于職工福利。稅率13%，請計算增值稅銷項稅額、進項稅額和應(yīng)納增值稅稅額。