企業(yè)執(zhí)行企業(yè)會計準則，2024年收到個稅手續(xù)費返還1000元未申報增值稅，2025年6月更正申報了2024年增值稅56.60元。2024年收到個稅手續(xù)費1000元時全額計入了其他收益，2025年6月補交更正申報的增值稅56.60元后，實際計入其他收益的應(yīng)該是1000-56.60＝943.40。因更正申報后，2024年增值稅增加了56.60元，導(dǎo)致利潤表中主營業(yè)務(wù)稅金（計提的附加稅費10%）也增加了。請問更正申報個稅手續(xù)費返還增值稅后，年報資產(chǎn)負債表和利潤表分別修改哪幾個科目？
利潤表 其他收益減少56.6 稅金及附加稅增加5.66 未分配利潤減少56.6?5.66 應(yīng)交稅費增加56.6?5.66
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我去年底報稅報表一般跟做賬報表一樣，增值稅申報表也與開票系統(tǒng)的收入稅額一致，資產(chǎn)負債表和利潤表存在勾稽關(guān)系，但是今年初發(fā)現(xiàn)去年底做賬時候，忘記把一筆沖紅發(fā)票的稅額沖掉，導(dǎo)致利潤表主營業(yè)務(wù)收入減少，資產(chǎn)負債表應(yīng)交稅費變多，未分配利潤減少，今年做賬我用以前年度損益調(diào)整進行損益更正，但是每個月企業(yè)財務(wù)報表申報怎么辦?。可陥蟮脑捸攧?wù)報表的期初又改不了，勾稽對不上。
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請問新會計準則中“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項稅”和“其他流動負債-待轉(zhuǎn)銷項稅額”這兩個科目有何區(qū)別？一般是怎么使用的？新會計準則中有要求每個月申報納稅的收入和賬上確認的收入必須一致嗎？（包括未開票的收入） 如：我司服務(wù)業(yè)一般納稅人，今年六月份開票不含稅200萬元，稅金12萬元，因半年度我預(yù)估了100萬收入，稅金6萬，計入在“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項稅”中。那我在申報六月份增值稅的時候，是按12萬申報還是6萬申報呢？
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稅務(wù)查到22年，23年有幾筆收入應(yīng)當提前一兩個月計入收入繳稅，現(xiàn)在要求更改相關(guān)月份申報表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值稅申報表為無票收入，再更正五月份新增一筆負數(shù)再新增一筆正數(shù)開票收入，金額都不大，銷項稅也就幾十百八塊，只是要求非要提前按相關(guān)日期申報 問題一，這樣更改的同時會產(chǎn)生滯納金，進項稅的也是五月勾選的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申請留抵退稅，附加稅也會有變動。會涉及到應(yīng)交稅費相關(guān)科目，營業(yè)稅金及附加的變動，現(xiàn)在是24年，怎么更改22年相關(guān)月份有變化的科目，還是在24年做調(diào)整。怎么調(diào)整。 問題二，22年企業(yè)所得稅匯算清繳過了。23年也已經(jīng)匯算清繳過了，現(xiàn)在是24年，應(yīng)該怎么調(diào)整22年的相關(guān)事項。
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2022年9月份申報8月份的增值稅及附加稅，并且銀行已扣款。后來當時的會計應(yīng)該是發(fā)現(xiàn)申報錯了，申報數(shù)據(jù)比實際開票收入要多，就更改了申報表，導(dǎo)致產(chǎn)生了退稅。但那個時候沒有處理，我是前幾天發(fā)現(xiàn)了，就和稅務(wù)局咨詢，昨天增值稅和附加稅產(chǎn)生的差額已經(jīng)返還給單位。你說這筆分錄該怎么處理？借銀行存款，貸利潤分配-未分配利潤對嗎？使用的小企業(yè)會計準則。
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老師您好，公司小規(guī)模納稅人銷售眼鏡商店（屬于小微企業(yè)），由總公司和分公司所得稅是合并在一起申報，前幾天我們領(lǐng)導(dǎo)因瞞報收入，被風險調(diào)查要求補收入20萬，（增加了點成本，也調(diào)減出營業(yè)外收入），因兩個公司合并一起的收入不達到起降點，科里要求我們補收入，必須達到起征點，營業(yè)外收入-增值稅減免就轉(zhuǎn)回。 相應(yīng)的就補繳了增值稅3012附加稅180.72所得稅8749.33總金額11942.05（不含滯納金及罰款） 科里讓我們把財務(wù)報表，增值稅報表及年報所得稅報表進行更改變更，財務(wù)報表23年末更改及24年一季度和24年二季度的資產(chǎn)負債表年初數(shù)更改 ①請問老師，我們會帳賬套不改憑證更改不了報表，想問，財務(wù)報表中所得稅計提是按照正確的總公司盈利額減掉分公司的虧損額計提所得稅。還是按照年報調(diào)整調(diào)減以后應(yīng)納稅補繳所得稅計提，
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銀行支付了3500元水電費，采購運費500元.送貨運費1800元.購入了6000元蔬菜（1元*6000斤，挑選整理后剩下5950斤），2000元臘腸40包*50元。全部賣出了，菜收入8200元，臘腸收入2980元，不考慮費用計提，稅費的情況下，各個分錄是怎么的？
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老師，這3個產(chǎn)品的銷量比例為啥是3.2.1呢，咋算的
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去年暫估一筆成本，在今年匯算還末取的發(fā)票，匯算時做了調(diào)增，交了企業(yè)所得稅，請問一下之前暫估的那筆會計分錄需要怎么做賬務(wù)處理？
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老師好！去年的社保今年基數(shù)調(diào)整補交了40多塊錢，但其中個人部分無法收回，因員工突發(fā)疾病去世了，那個人部分可以計入什么科目
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公司有張總李總合伙經(jīng)營，持股比例各49和51公司欠銀行2000萬借款。張總要把49的股權(quán)全部轉(zhuǎn)給李總，轉(zhuǎn)讓中欠的債務(wù)如何處理
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樸老師在嗎？有問題追問
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當月處置的固定資產(chǎn)還要計提折舊，那處置的時候累計折舊是當月折舊后的金額還是月初的金額？
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你好老師個體戶經(jīng)營超市 春節(jié)期間付給扭秧歌的錢會計分錄怎么做
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報關(guān)單出口日期是456月，現(xiàn)在是7月6號，我可以在7月15號之前開456月關(guān)單對應(yīng)的出口發(fā)票嗎？然后在七月15號之前申報出口退稅嗎？感謝老師回復(fù)，謝謝
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老師，請問收的會員費，入賬預(yù)收賬款，必須按會員名字一個一個的設(shè)置明細科目嗎？然后每次消費多少后也要一個人一個人的計入收入嗎？有沒有簡便打包的方法？謝謝
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更正申報增值稅和企業(yè)所得稅的會計分錄分別怎么做？麻煩老師把金額也標上去，謝謝。
貸其他收益-56.6 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項56.6 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項56.6 貸應(yīng)交稅費查補稅款， 借應(yīng)交稅費查補稅款貸銀行存款56.6 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費附加稅，5.66 借應(yīng)交稅費，附加稅 貸銀行存款5.66
執(zhí)行企業(yè)會計準則，不需要通過以前年度損益調(diào)整和利潤分配-未分配利潤嗎？
企業(yè)會計準則需要通過以前年度損益調(diào)整月末再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤
老師能重新把更正增值稅和企業(yè)所得稅的會計分錄都寫一下嗎
可是我給你寫的做到的以前年度啊 又不是做到今年， 要不怎么能修改利潤表呢？是不是 如果按照做到今年的話，利潤表不能修改 利潤表的和你賬上的一樣才對
如果你用以前年度損益調(diào)整，只需要匯算清繳納稅調(diào)增就行，不需要修改財務(wù)報表
老師，企業(yè)會計準則需要通過以前年度損益調(diào)整月末再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。2025年1月更正2024年個稅手續(xù)費返還，會計分錄怎么做？2024年匯算清繳表、2024年年報和2025年期初數(shù)需要修改嗎？前面說的我有點糊涂了，麻煩老師再教一下，謝謝
你好，你不是要修改利潤表嗎？如果你做以前年度損益調(diào)整利潤表就不修改了， 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，銷項 貸應(yīng)交稅費查補稅款 借應(yīng)交稅費查補稅款，貸銀行存款 上面的金額都是56.6 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費附加稅 借應(yīng)交稅費附加稅 貸銀行貸款金額都是5.66 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整56.6%2B5.66
更正申報2024年的增值稅申報表和2024年度企業(yè)所得稅匯算表后，再在2025年1月做老師教的會計分錄。還需要更正申報2024年度資產(chǎn)負債表、利潤表年報嗎？還需要改賬上的2025年期初數(shù)嗎？
不需要修改24年的財務(wù)報表