老師你好，上個月有幾筆混合收入（分不清明細）開始沒開票，會計分錄，借：應收賬款1000，貸：主營業(yè)務收入-無票收入1000，借：銀行存款1000，貸應收賬款1000。本月開了一張普票400元，我借：主營業(yè)務收入-無票400，貸：主營業(yè)務收入-臨時客戶400。結果報表出來，子產負債表未分配利潤比利潤表營業(yè)利潤多了400元，經查剛好這筆。老師我做的分錄哪里錯了

公司的小規(guī)模旅行社， 總收入：339324元，其中開票收入（減按1%開票）78579.95元，未開票收入260804.05元 可抵減成本票：115105.5元 再填寫增值稅申報表，附表一的時候，系統(tǒng)只生成了開票金額，加入未開票金額后，系統(tǒng)提示：沒有開具1%服務發(fā)票,“扣除后不含稅銷售額（其中1%征收率）”該項值應該等于0。但是我確實開了1%的發(fā)票78519.95元。 請問下要如何填寫申報表。 第一張圖為系統(tǒng)自己生成的開票收 第二張圖是我填寫的總收入（未開票收入+已開票收入），第三張圖是填寫提交后的提示。 請問下老師。如何填報增值稅申報表

老師具體情況是，我家數(shù)電發(fā)票限額，有一筆發(fā)票開不出來，7月份送貨銷售但是未收到貨款，8月份開發(fā)票，我如果7月份確認收入和成本，那我就需要填增值稅未開票收入，我8月份開發(fā)票的時候就需要把未開票收入填負數(shù)，這樣做我認為稅務局老師肯定找我。如果我7月份只做發(fā)出商品，8月份在隨著發(fā)票做收入成本，這樣風險大嗎

老師具體情況是，我家數(shù)電發(fā)票限額，有一筆發(fā)票開不出來，7月份送貨銷售但是未收到貨款，8月份開發(fā)票，我如果7月份確認收入和成本，那我就需要填增值稅未開票收入，我8月份開發(fā)票的時候就需要把未開票收入填負數(shù)，這樣做我認為稅務局老師肯定找我。如果我7月份只做發(fā)出商品，8月份在隨著發(fā)票做收入成本，這樣風險大嗎

老師，請教一下，收了錢沒開票的收入，做賬的時候什么時候是直接確認收入？什么時候是先掛到往來呢？ 假如一筆業(yè)務，我們銷售給個人電腦，貨款10000，已收款，未開票 分錄 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費–應交增值稅（銷項稅額） 那我怎么區(qū)別這筆業(yè)務是開了發(fā)票還是未開發(fā)票呢？ 假如是銷售給一個公司的話，分錄和銷售給個人一樣不？