老師，一份技術(shù)服務(wù)合同中，約定了兩部分費(fèi)用： 技術(shù)服務(wù)費(fèi)（分三個(gè)階段支付） 和 每年支付的年度服務(wù)使用費(fèi)，技術(shù)服務(wù) 合同中列明了 含稅總金額，不含稅金額 和 稅額。 但是 年度服務(wù)使用費(fèi) 又分兩種情況，第一種情況：每年支付的年度服務(wù)使用費(fèi) 雖然寫(xiě)清楚了 年度服務(wù)使用費(fèi) 含稅金額100萬(wàn)，但是并沒(méi)有約定 服務(wù)年限 或者 一共服務(wù)多少年，這種情況 怎么計(jì)算 這部分年度服務(wù)使用費(fèi)的 印花稅呢？第二種情況，公司可以一次性支付500萬(wàn)（含6%增值稅）服務(wù)費(fèi)，供應(yīng)商就會(huì)一直提供服務(wù)。比較模糊 不知道怎么交印花稅了，想問(wèn)問(wèn)清楚？

老師好，我們公司剛成立，集團(tuán)（大股東）要求將新公司成立之前代為采購(gòu)的固定資產(chǎn) 和 代付的 咨詢服務(wù)費(fèi)（法律咨詢、技術(shù)咨詢等）、辦公室租金、辦公室裝修費(fèi)用等費(fèi)用，做預(yù)提費(fèi)用，入新公司的賬，體現(xiàn)在新公司報(bào)表上，集團(tuán)要將這部分預(yù)提費(fèi)用合并入今年集團(tuán)的合并報(bào)表中。（估計(jì)是想抵扣所得稅，所以才要求 費(fèi)用做預(yù)提入新公司今年的賬）這種情況下，由于新公司剛成立，我們還沒(méi)有做好稅務(wù)登記，如果稅務(wù)登記在2021年1月才做好，那么1月需要做納稅申報(bào)嗎？ 問(wèn)題是集團(tuán)都要將這部分費(fèi)用并入2020合并報(bào)表了，抵扣2020 企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額了，如果我們公司作為這部分費(fèi)用的預(yù)提一方，不在1月份申報(bào)2020年12月的所得稅稅，是不是不合適？

鹿城公司是一家咨詢公司，為增值稅一般納稅人。2021年，鹿城公司通過(guò)競(jìng)標(biāo)贏得一個(gè)服務(wù)期為5年的客戶，該客戶每年年末支付不含稅咨詢費(fèi)1800000元，增值稅額為108000元。為取得與該客戶的合同，鹿城公司聘請(qǐng)外部律師進(jìn)行盡職調(diào)查支付相關(guān)費(fèi)用10000元為投標(biāo)而發(fā)生的差旅費(fèi)12000元，支付銷售人員傭金90000元。鹿城公司預(yù)期支出未來(lái)均能夠收回。此外鹿城公司根據(jù)其年度銷售目標(biāo)、整體盈利情況及個(gè)人業(yè)績(jī)等，向銷售部門經(jīng)理支付年度獎(jiǎng)金20000元。要求：根據(jù)上述資料，編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。（應(yīng)交稅費(fèi)需列出明細(xì)科目)

2008年初，審計(jì)人員在審查某公司“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”賬戶時(shí)，發(fā)現(xiàn)該公司2007年末產(chǎn)品銷售收入下滑幅度較大，但據(jù)審計(jì)人員了解公司下半年銷售正值旺季，為什么會(huì)出現(xiàn)這種異常情況呢？審計(jì)人員懷疑該單位利用“應(yīng)付賬款”賬戶隱匿收入。審計(jì)人員認(rèn)真查閱了2007年10月、11月與12月的“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬，并分別將本市3家債務(wù)上升比較大的客戶的有關(guān)記錄進(jìn)行了詳細(xì)審查，發(fā)現(xiàn)以下賬務(wù)處理：借：銀行存款3393000貸：應(yīng)付賬款——A公司2106000——B公司702000——C公司585000其所附的原始憑證均為銀行進(jìn)賬單，以及分別向三家公司開(kāi)具的購(gòu)貨發(fā)票。該企業(yè)適用的增值稅稅率為17%，假定該筆業(yè)務(wù)的銷售利潤(rùn)為900000元，所得稅稅率為25%。案例要求：指出該企業(yè)存在的問(wèn)題，并提出處理意見(jiàn)。只需要寫(xiě)一下調(diào)整后的會(huì)計(jì)分錄