老師，你好，我公司經(jīng)營業(yè)務(wù)需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報2019年第四季度款項時申報無票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時因我司票份為每個月25份，不夠開具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補開2019年12月申報的收入；由于2019年12月時我司公司經(jīng)營地址在變更，沒有辦下來租賃憑證，故2019年12月和1月申請超限量未通過；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請1650份發(fā)票補開2019年12月的收入，望貴局批準(zhǔn)， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當(dāng)時已經(jīng)按無票收入申報并提前繳納稅款480125.44元，當(dāng)時租賃合同沒有辦下來，沒有辦法申請超限量，所以今年4月申請的1650份超限量補開19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開對是沒錯的，關(guān)鍵是有一張開錯了，已經(jīng)跨月了，稅款在12月份已領(lǐng)繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉(zhuǎn)到那個月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉(zhuǎn)到五月份嗎？

老師，我們是一般納稅人，我們8月份接了一個異地工程，給客戶開票了249000元含稅，8月我在電子稅務(wù)局進行跨區(qū)域涉稅事項報告，，按照合同工期有效期填了8.30—9.29，9月在電子稅務(wù)局進行報驗登記，但面提交 預(yù)繳增值稅時，頁面提示要去當(dāng)?shù)卮翱谵k理，我又把預(yù)繳增值稅表撤銷了。我想10月份再去項目地稅務(wù)窗口辦理預(yù)繳增值稅等相關(guān)稅費，我打12366熱線，說是可以，我10月份預(yù)繳的這部分稅款，10月份如果沒有銷項稅額，那就留底但不是進項稅額，等后面哪個月有稅額了直接就抵扣了，我不太明白，那10月份賬務(wù)處理應(yīng)該怎樣做？

跨區(qū)域涉稅事項報告表延期和報驗是同一回事嗎?公司外地工程項目挺多，我手上有十幾份外經(jīng)證表，一直按期辦理延期，從未出現(xiàn)逾期現(xiàn)象，但是今天聽說辦完延期后必須要在當(dāng)?shù)囟悇?wù)局報驗，我沒去報驗過，請問有什么影響嗎。手上的外經(jīng)證已經(jīng)延期了兩次了，已經(jīng)辦理延期的外經(jīng)證過期的那份還需要拿到稅務(wù)局辦注銷嗎

審計說明：(1)銀行函證的范圍是甲公司2019年12月31日仍在使用的所有銀行賬戶，包括有余額和余額為零的銀行賬戶。(2)項目組成員B攜帶詢證函在甲公司財務(wù)人員C的陪同下前往該銀行辦理跟函事宜。具體辦理時，由財務(wù)人員C與銀行相關(guān)人員D到后臺核對后加蓋銀行公章，然后交給在業(yè)務(wù)大廳等待的項目組成員B。(3)該銀行回函顯示甲公司銀行存款日記賬漏記了2019年12月31日從乙公司匯入被函證賬戶的500萬元。財務(wù)經(jīng)理解釋，已按乙公司要求于當(dāng)日將該筆款項匯給另一家公司，該筆款項己不存在，所以未人賬。審計項目組認為解釋合理，無需實施其他審計程序。(4)選擇函證方式時，項目組僅在同時滿足下列條件時才考慮采用消極的函證方式1)重大錯報風(fēng)險評估為低水平，2)沒有理由相信被洵證者不認真對待函證，3)預(yù)期不存在大量的錯誤。(5)有13個不同地址的被詢證者的回函郵戳顯示發(fā)函地址相同。甲公司的解釋是這些客戶處在同一地區(qū)，該地區(qū)只有一家郵政局。審計項目組認為解釋合理，無需實施其他審計程序。(6)客戶回函表明函證截止日(資產(chǎn)負債表日)后收到商品，截止日欠款余額為0，甲公司提供了截止日的發(fā)貨單、銷售發(fā)票，證明當(dāng)日已發(fā)出商品。雙方簽訂的銷售合同顯示甲公司負責(zé)商品的運輸，但運費由客戶承擔(dān)。審計項目組認為回函差異系由時間差異所引起的誤解，不必建議甲公司調(diào)整。要求:針對上述審計說明第(1)至(6)項，逐項指出A注冊會計師的做法是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng)，簡要說

老師，請問在電子稅務(wù)局開外經(jīng)證，提交了后還是開不了建筑服務(wù)類發(fā)票，電子稅務(wù)局里跨區(qū)域涉稅事項顯示的狀態(tài)是“已報告未報驗”，請問這個是需要做報驗的動作嗎？